鶴山市土地儲備中心：

　　根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費使用情況及“小金庫”、內部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號）的通知要求，檢查組于2021年9月13日對鶴山市土地儲備中心（以下簡稱“儲備中心”）2020年度的相關會計資料進行了重點審查，檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　?。ㄒ唬C構名稱：鶴山市土地儲備中心

　　統(tǒng)一社會信用代碼：12440784782966992X

　　宗旨和業(yè)務范圍：組織編制土地收購儲備規(guī)劃和計劃；對企事業(yè)單位需盤活和調整的存量土地和其他增量土地進行收購儲備；管理儲備土地，對列入儲備的土地和地上建筑物、構筑物實施拆遷及對儲備的土地實施前期開發(fā)和利用；籌措資金，做好土地收購儲備資金和管理和動作；協(xié)助市國土資源局辦理國有土地使用權出讓前期工作。

　　住      所：鶴山市沙坪街道裕民路38號

　　法定代表人：易穎全

　　經(jīng) 費 來 源：財政補助一類

　　開 辦 資 金：￥76.8萬元

　　舉 辦 單 位：鶴山市人民政府辦公室

　　登記管理機關：鶴山市事業(yè)單位登記管理局

　　人數(shù)：儲備中心編制人員7人。

　　二、預算收入管理情況

　?。ㄒ唬?020年公開預算收入數(shù)為299.34萬元。其中：一般公共預算撥款151.29萬元，政府性基金預算撥款146.00萬元，基本戶上年結轉2.05萬元。

　?。ǘ?020年實際發(fā)生總收入合計數(shù)為187.11萬元是公開預算收入合計數(shù)的62.51%。其中：

　　1.一般公共預算財政撥款收入165.29萬元，政府性基金預算財政撥款21.81萬元。

　　2.利息收入0.01萬元。

　?。ㄈ﹥渲行臅嬞~面反映沒有處置國有資產(chǎn)的收益。

　　三、預算支出管理情況

　　根據(jù)儲備中心提供的《2020年鶴山市土地儲備中心部門預算表》，2020年公開預算支出數(shù)為297.29萬元。其中：基本支出151.29萬元，項目支出146.00萬元。賬面實際發(fā)生總支出數(shù)為199.11萬元。

　　儲備中心“三公經(jīng)費”的預算及預算執(zhí)行的基本情況如下：

　　（一）因公出國（境）費用

　　儲備中心2020年因公出國（境）費用預算為0.00元，實際發(fā)生支出為0.00元。

　　（二）公務用車購置及運行維護費

　　儲備中心2020年沒有購置公務用車，公務用車購置及運行費用預算為63,000.00元，實際支出金額為33,852.43元，其中汽車維修保養(yǎng)費12,487.00元、充值加油卡6,000.00元、購買保險5,704.63元、通行費及停車費9,660.80元。

　　儲備中心持有公務車輛2輛。經(jīng)檢查儲備中心提供的機動車行駛證，上述車輛所有人為鶴山市土地儲備中心。

　　儲備中心設置“車輛使用管理情況表”清晰記錄了使用的車輛、使用事由、使用時間、使用人、領導審批、歸還時間、行駛里程等。

　　公務接待費

　　儲備中心2020年公務接待費預算為37,000.00元，實際發(fā)生支出為0.00元。

　　會議費

　　儲備中心2020年會議費預算為0.00元，實際發(fā)生支出為0.00元。

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　　儲備中心2020年培訓費預算為0.00元，實際發(fā)生支出為0.00元。

　　（六）公務卡的設置與使用

　　經(jīng)核實，儲備中心設置公務卡1張。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　儲備中心2020年期初固定資產(chǎn)賬面原值為1,466,567.00元，本年增加固定資產(chǎn)15,250.00元，本年減少固定資產(chǎn)0.00元，期末固定資產(chǎn)賬面原值為1,481,817.00元,累計折舊991,569.80元，固定資產(chǎn)凈值190,247.20元。

　　儲備中心各項資產(chǎn)分類及明細

　　單位：元

　　儲備中心購買固定資產(chǎn)手續(xù)齊全。如：2020年12月記35號憑證，摘要“購入電腦設備”，金額15,250.00元，附有發(fā)票、政府采購立項申請書及政府采購直接支付申報審核表等文件。

　　五、設立“小金庫”情況

　　檢查組以查看會計憑證、財務賬簿為主要手段，對2020年儲備中心的財務收支情況進行審查，并對單位主要財務人員進行詢問，并未發(fā)現(xiàn)儲備中心違規(guī)違紀設立“小金庫”的行為。

　　六、部門預算及預算執(zhí)行的基本情況

　　根據(jù)儲備中心提供的《2020年鶴山市土地儲備中心部門預算表》，并核對儲備中心2020年度相關會計財務資料，儲備中心2020年度部門預算執(zhí)行情況如下表所示：

　　儲備中心2020年度預算與賬面實際列支數(shù)對比表

　　單位:萬元

　　如上表所述，儲備中心2020年度總預算支出299.34萬元，賬面實際列支數(shù)199.11萬元，節(jié)約87.21萬元。

　　根據(jù)儲備中心會計人員解釋，城鄉(xiāng)社區(qū)支出節(jié)約112.13萬元，主要原因是受疫情影響，各項支出沒有按原計劃執(zhí)行。

　　七、檢查發(fā)現(xiàn)的其他情況

　　“三公經(jīng)費”中的公務接待費、會議費、培訓費，賬面均未發(fā)生。

　　八、檢查建議

　　針對檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題，對儲備中心提出以下建議：

　?。ㄒ唬┘訌妼Α叭?jīng)費”的管理，正確核算屬于此類費用的內容。

　　（二）加強對財務管理的監(jiān)督，合理利用資金。

鶴山市財政局

2021年12月9日