鶴山市文學(xué)藝術(shù)界聯(lián)合會(huì)：

　　根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開(kāi)展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2021〕6號(hào)），我局于2021年9月對(duì)鶴山市文學(xué)藝術(shù)界聯(lián)合會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市文聯(lián)）2020年相關(guān)情況進(jìn)行了就地重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：

　　單位基本情況

　　統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：13440784MB2C43515W

　　機(jī)構(gòu)性質(zhì)：群眾團(tuán)體

　　機(jī)構(gòu)地址：鶴山市沙坪街道人民東路10號(hào)3號(hào)樓

　?。ㄗⅲ菏形穆?lián)的辦公地址未作變更，仍然是在沙坪街道中山路原工人文化宮內(nèi)）

　　負(fù) 責(zé) 人：胡杰

　　賦碼機(jī)關(guān)：鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室

　　鶴山市文學(xué)藝術(shù)界聯(lián)合會(huì)2020年12月底人數(shù)：在冊(cè)6人。其下屬有11個(gè)文藝家協(xié)會(huì)、1個(gè)文聯(lián)分會(huì)，分別是鶴山市作家協(xié)會(huì)、鶴山市書(shū)法家協(xié)會(huì)、鶴山市音樂(lè)家協(xié)會(huì)、鶴山市流行音樂(lè)協(xié)會(huì)、鶴山市民間文藝家協(xié)會(huì)、鶴山市詩(shī)詞楹聯(lián)學(xué)會(huì)、鶴山市文藝評(píng)論家協(xié)會(huì)、鶴山市戲曲協(xié)會(huì)、鶴山市舞蹈家協(xié)會(huì)、鶴山市攝影協(xié)會(huì)、鶴山市美術(shù)家協(xié)會(huì)，雅圖仕文聯(lián)分會(huì)。

　　預(yù)算收入及支出管理情況

　　2020年公開(kāi)預(yù)算收入數(shù)為2,990,870.30元,其中：一般預(yù)算（人員經(jīng)費(fèi)）1,445,169.66元，一般預(yù)算（公用經(jīng)費(fèi)）105,010.65元，專項(xiàng)預(yù)算（公用經(jīng)費(fèi)）1,427,186.41元，上年結(jié)轉(zhuǎn)13,512.58元。根據(jù)2020年賬上反映全年實(shí)際發(fā)生收入2,120,366.04元，是公開(kāi)預(yù)算總收入的70.89%。

　?。ǘ?020年公開(kāi)預(yù)算支出2,990,879.30元，其中人員支出1,445,169.66元，公用經(jīng)費(fèi)支出105,010.65元，專項(xiàng)支出1,427,186.41元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出13,512.58元，根據(jù)2020年賬上反映實(shí)際支出2,118,751.04元。其中：人員支出1,622,212.54元，公務(wù)經(jīng)費(fèi)支出495,253.50元，其他支出1,285.00元。

　　三、“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行基本情況

　?。ㄒ唬┮蚬鰢?guó)（境）費(fèi)用

　　市文聯(lián)2020年度沒(méi)有出國(guó)（境）事項(xiàng)發(fā)生，此項(xiàng)費(fèi)用不存在。

　?。ǘ┕珓?wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)

　　市文聯(lián)2020年沒(méi)有購(gòu)置公務(wù)用車(chē)。沒(méi)有車(chē)輛購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的發(fā)生。

　?。ㄈ┕珓?wù)接待費(fèi)

　　市文聯(lián)2020年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算為10,000.00元，實(shí)際支出金額為0元。

　　（四）會(huì)議費(fèi)

　　市文聯(lián)2020年度會(huì)議費(fèi)預(yù)算為8,000元。實(shí)際支出為0元。

　?。ㄎ澹┡嘤?xùn)費(fèi)

　　市文聯(lián)2020年度培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算為0元，實(shí)際支出金額為0元。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　市文聯(lián)于2019年4月獨(dú)立運(yùn)行，2020年、2021年均有購(gòu)置固定資產(chǎn)（其中2020年購(gòu)置了價(jià)值1,680元的資產(chǎn)），市文聯(lián)現(xiàn)在使用的資產(chǎn)一部分是原作家協(xié)會(huì)的，一部分是沙坪街道辦的。經(jīng)檢查，2020年購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的手續(xù)齊全。

　　五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

　　檢查組以查看會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)賬簿為主要手段，對(duì)2020年市文聯(lián)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審查，并未發(fā)現(xiàn)市文聯(lián)違規(guī)違紀(jì)設(shè)立“小金庫(kù)”的行為發(fā)生。

　　六、檢查發(fā)現(xiàn)的其他情況

　　部分憑證附件欠缺依據(jù)。如2020年4月30日第3號(hào)憑證，支付書(shū)法家協(xié)會(huì)參觀活動(dòng)費(fèi)10,740.20元，雖有經(jīng)費(fèi)請(qǐng)示、資金使用審批表，但在憑證中未見(jiàn)參加人員名單和參觀公函。

　　檢查建議

　　（一）加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的管理，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，完善支付的各項(xiàng)手續(xù)。

　　（二）建議將會(huì)計(jì)憑證整理整齊以便裝訂，會(huì)計(jì)封面的信息應(yīng)該填寫(xiě)完整，以便管理和查看。

鶴山市財(cái)政局

2021年12月9日