鶴山市退役軍人事務(wù)局：

　　根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2022〕4號），我局于2022年9月對鶴山市退役軍人事務(wù)局（以下簡稱“退役軍人事務(wù)局”）2021年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　鶴山市退役軍人事務(wù)局是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784MB2C93280G。負(fù)責(zé)人為劉際寧，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省鶴山市沙坪街道人民南路32號。

　　本部門預(yù)算為匯總預(yù)算，包括：鶴山市退役軍人事務(wù)局本級預(yù)算，以及納入編制范圍的下屬單位預(yù)算。下屬單位具體包括：鶴山市退役軍人服務(wù)中心。

　　二、預(yù)決算收支管理情況

　?。ㄒ唬┚直炯夘A(yù)決算收入情況

　　2021年年初預(yù)算收入金額為1,951.76萬元，實(shí)際收入金額為845.23萬元。收入具體如下表：

　?。ǘ┚直炯夘A(yù)決算支出情況

　　2021年年初預(yù)算支出金額為1,951.76萬元，實(shí)際支出金額為935.18萬元，支出按功能分類具體如下表：

　　2021年退役軍人事務(wù)局預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。

　　（三）2021年度預(yù)決算公開情況

　　退役軍人事務(wù)局于2021年3月22日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預(yù)決算公開平臺將2021年鶴山市退役軍人事務(wù)局部門預(yù)算對社會公開，截至發(fā)稿日,經(jīng)再次檢查，退役軍人事務(wù)局已于2022年10月21日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2021年鶴山市退役軍人事務(wù)局的決算對社會公開。

　　對其預(yù)算公開情況檢查如下：

　　三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況

　?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況

　　1.公務(wù)接待情況。

　　2021年，退役軍人事務(wù)局公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為10,000.00元，實(shí)際支出金額為4,107.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)部分支出不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）的相關(guān)規(guī)定。

　　2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)情況。

　　退役軍人事務(wù)局車輛情況：權(quán)屬退役軍人事務(wù)局車輛有1臺。

　　退役軍人事務(wù)局2021年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為25,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為20,000.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　3.因公出國（境）費(fèi)情況。

　　2021年，退役軍人事務(wù)局因公出國（境）費(fèi)年初預(yù)算金額為0.00元，實(shí)際支出金額為0.00元。

　　（二）會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況

　　1.會議費(fèi)情況。

　　2021年，退役軍人事務(wù)局會議費(fèi)年初基本支出預(yù)算金額為3,000.00元，實(shí)際支出金額為0.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2.培訓(xùn)費(fèi)情況。

　　2021年，退役軍人事務(wù)局培訓(xùn)費(fèi)年初基本支出預(yù)算金額為5,000.00元，在基本支出實(shí)際列支金額為2,700.00元，在項(xiàng)目支出實(shí)際列支金額270,830.00元。

　　3.差旅費(fèi)情況。

　　2021年，退役軍人事務(wù)局差旅費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為14,000.00元，在基本支出實(shí)際列支金額為6,124.90元，項(xiàng)目支出實(shí)際列支金額0.00元。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　?。ㄒ唬┵Y金管理情況

　　2021年期末，退役軍人事務(wù)局現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為51,574.15元，與銀行出具的對賬單余額核對相符。

　　（二）固定資產(chǎn)管理情況

　　2021年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

　　五、設(shè)立“小金庫”情況

　　通過對退役軍人事務(wù)局賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)退役軍人事務(wù)局存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

　　六、內(nèi)部控制報(bào)告檢查情況

　　經(jīng)檢查，退役軍人事務(wù)局于2022年6月2日報(bào)送2021年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。

　　七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

　　退役軍人事務(wù)局2021年公務(wù)接待費(fèi)支出存在超出接待標(biāo)準(zhǔn)、接待清單人數(shù)與飯店開具的單據(jù)中顯示的茶位人數(shù)不一致導(dǎo)致無法核實(shí)參與人數(shù)等情況，不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）第五點(diǎn)“公務(wù)接待管理……（四）嚴(yán)格食宿標(biāo)準(zhǔn)……接待單位可以安排工作餐一次，并按鶴山市黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位會議用餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行?！ㄆ撸┤鐚?shí)填寫接待清單。公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫接待清單，由相關(guān)負(fù)責(zé)人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目、時(shí)間、場所、費(fèi)用等內(nèi)容，接待清單與派出單位公函或相關(guān)審批件要相一致”的相關(guān)規(guī)定。

　　建議嚴(yán)格按照《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理意見〉的通知》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施公務(wù)接待，加強(qiáng)接待費(fèi)支出審批，完善接待費(fèi)報(bào)銷憑證。

 鶴山市財(cái)政局

2022年12月7日