鶴山市人民政府

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      鶴山市雙合鎮(zhèn)人民政府“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查報(bào)告
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      鶴山市雙合鎮(zhèn)人民政府:

        根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》(鶴財(cái)監(jiān)〔2022〕4號(hào)),我局于2022年10月對(duì)鶴山市雙合鎮(zhèn)人民政府(以下簡(jiǎn)稱“雙合鎮(zhèn)人民政府”)2021年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下:

        一、單位基本情況

        機(jī)構(gòu)名稱:鶴山市雙合鎮(zhèn)人民政府

        統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:11440784007086759E

        機(jī)構(gòu)性質(zhì):機(jī)關(guān)

        機(jī)構(gòu)地址:廣東省江門市鶴山市雙合鎮(zhèn)府前路33號(hào)雙合鎮(zhèn)人民政府

        負(fù) 責(zé) 人:李聰

        賦碼機(jī)關(guān):鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)

        二、“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況

       ?。ㄒ唬┮蚬鰢?guó)(境)費(fèi)用

        雙合鎮(zhèn)人民政府2021年度沒(méi)有出國(guó)(境)事項(xiàng)發(fā)生,此項(xiàng)費(fèi)用不存在。

       ?。ǘ┕珓?wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)

        雙合鎮(zhèn)人民政府2021年沒(méi)有購(gòu)置公務(wù)用車,公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用預(yù)算為35萬(wàn)元,實(shí)際支出金額為304,564.97元,占預(yù)算的87.02%,其中,油費(fèi)支出220,000.00元、汽車維修維護(hù)費(fèi)72,536.00元、購(gòu)買保險(xiǎn)費(fèi)12,028.97元。

        雙合鎮(zhèn)人民政府公務(wù)出車統(tǒng)一在“廣東公務(wù)出行APP”系統(tǒng)登記,該系統(tǒng)詳細(xì)記錄了出車情況,分別登記上下車地點(diǎn)、用車時(shí)間、結(jié)束時(shí)間、司機(jī)姓名、車牌號(hào)、乘車人數(shù)、用車事由等。

        雙合鎮(zhèn)人民政府未建立用油登記制度,建議設(shè)置“加油卡使用情況登記表”登記取卡日期、取卡人、還卡日期、還卡人、加油數(shù)量、加油金額、油卡余額、管理人等。

        雙合鎮(zhèn)人民政府設(shè)置了“加油卡使用情況登記簿”登記取卡日期、取卡人、還卡日期、加油金額、油卡余額,建議繼續(xù)完善油卡管理制度。

       ?。ㄈ┕珓?wù)接待費(fèi)

        雙合鎮(zhèn)人民政府2021年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算為27萬(wàn)元,實(shí)際支出金額為27萬(wàn)元。

        經(jīng)檢查雙合鎮(zhèn)人民政府相關(guān)公務(wù)接待未完全符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理意見〉的通知》(鶴辦發(fā)〔2019〕48號(hào))第四點(diǎn)第(二)條“ 公務(wù)外出確需接待單位接待的,由派出單位向接待單位發(fā)出公函,告知內(nèi)容、時(shí)間、行程、人數(shù)和人員身份”、第五點(diǎn)第(一)條“ 無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員不予接待”、第五點(diǎn)第(七)條“ 公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后,接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫接待清單,由相關(guān)負(fù)責(zé)同志審簽。接待清單包括接待對(duì)象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目、時(shí)間、場(chǎng)所、費(fèi)用等內(nèi)容,接待清單與派出單位公函或相關(guān)審批件要相一致”、第六點(diǎn)第(三)條“接待費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷,報(bào)銷憑證包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單。不得報(bào)銷任何超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)以及與公務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)的費(fèi)用”的規(guī)定。

        (四)會(huì)議費(fèi)

        雙合鎮(zhèn)人民政府2021年會(huì)議費(fèi)預(yù)算為9萬(wàn)元,實(shí)際支出金額為0元。

        (五)培訓(xùn)費(fèi)

        雙合鎮(zhèn)人民政府2021年培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算為0元,實(shí)際列支培訓(xùn)費(fèi)11,480.00元,為支付“江門市大方旅游國(guó)際旅行社有限公司”的“特色歸橋文化及鄉(xiāng)村振村”活動(dòng)費(fèi)。

        經(jīng)檢查雙合鎮(zhèn)人民政府列支培訓(xùn)費(fèi)未完全符合《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》(鶴財(cái)行〔2015〕25號(hào))第十六條“報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi),綜合定額范圍內(nèi)的,應(yīng)當(dāng)提供培訓(xùn)計(jì)劃審批文件、培訓(xùn)通知、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的收款票據(jù)、費(fèi)用明細(xì)等憑證”、“各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定審核培訓(xùn)費(fèi)開支,對(duì)未履行審批備案程序的培訓(xùn),以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷”的規(guī)定。

        三、資產(chǎn)管理情況

        雙合鎮(zhèn)人民政府2021年期初固定資產(chǎn)賬面原值為7,709,821.35元,本年無(wú)增減固定資產(chǎn),沒(méi)有計(jì)提累計(jì)折舊,期末余額為7,709,821.35元。

        經(jīng)抽查雙合鎮(zhèn)人民政府會(huì)計(jì)憑證,發(fā)現(xiàn)部分新購(gòu)入固定資產(chǎn)直接記入“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)”“行政支出”等會(huì)計(jì)科目,而未記入“固定資產(chǎn)”。購(gòu)入固定資產(chǎn)入賬不及時(shí),致使會(huì)計(jì)信息失真,不符合《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定。

        四、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

        檢查組以查看會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)賬簿為主要手段,對(duì)2021年雙合鎮(zhèn)人民政府的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審查,并對(duì)單位主要財(cái)務(wù)人員進(jìn)行詢問(wèn),未發(fā)現(xiàn)雙合鎮(zhèn)人民政府違規(guī)違紀(jì)設(shè)立“小金庫(kù)”的行為發(fā)生。

        五、檢查發(fā)現(xiàn)的其他情況

       ?。ㄒ唬?nbsp; 會(huì)計(jì)處理不規(guī)范。

        使用數(shù)字財(cái)政記賬的“零余額賬戶”賬套與使用志誠(chéng)系統(tǒng)記賬的“基本戶”賬套重復(fù)列支支出。

       ?。ǘ?huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的預(yù)算、實(shí)際支出金額差異過(guò)大。

        六、檢查建議

        針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的存在問(wèn)題,對(duì)雙合鎮(zhèn)人民政府提出以下建議:

       ?。ㄒ唬┙⒔∪珕挝活A(yù)算管理制度,統(tǒng)籌做好單位預(yù)算編制工作,合理安排預(yù)算支出。

       ?。ǘ┘訌?qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的管理,按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn),更加準(zhǔn)確核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。

       ?。ㄈ└鶕?jù)有關(guān)規(guī)定,建立健全單位內(nèi)部控制制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行,定期或不定期對(duì)單位庫(kù)存現(xiàn)金、固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。

                                          


      鶴山市財(cái)政局

      2022年12月7日


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