目       錄

第一部分   鶴山市財政局概況

一、 部門職責

二、 機構設置

第二部分   鶴山市財政局2015年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分   鶴山市財政局2015年部門決算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  鶴山市財政局概況

一、部門職責

一是貫徹執(zhí)行國家、省和市有關財政、稅收工作的方針政策和法律法規(guī)；組織起草全市財政、稅收、政府采購、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評估、財務會計、政府債務管理等方面的地方性規(guī)定；二是擬訂全市財政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期財政規(guī)劃，參與分析預測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控、綜合平衡社會財力和推進基本公共服務均等化及主體功能區(qū)規(guī)劃的建議，執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)分配政策；三是承擔本級各項財政收支管理的責任。負責編制年度本級預決算草案并組織執(zhí)行；受市人民政府委托，向市人民代表大會報告本級和全市預算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會常委會報告決算；制定行政事業(yè)單位開支標準、定額，審核批復本級部門（單位）的年度預決算，完善轉移支付制度，擬訂市對各鎮(zhèn)（街）財政管理體制并組織實施；四是制定全市財政和預算收入計劃，管理和監(jiān)督各項財政收入，負責組織耕地占用稅、契稅的征收和管理；五是負責本級非稅收入及各項政府性基金管理。擬訂彩票管理制度，監(jiān)管彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金；管理政府債務、政府主權外債業(yè)務，防范財政風險；管理財政票據(jù)，管理財政預算內行政機構、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金；六是組織制定本市國庫管理制度、國庫集中支付制度及財政總預算會計核算制度，負責本級財政資金調度和財政總預算會計工作，執(zhí)行政府采購政策、制度并監(jiān)督管理，監(jiān)管本級行政事業(yè)單位會計核算工作；七是執(zhí)行國有資產(chǎn)管理制度。會同有關部門組織實施國有企業(yè)和行政事業(yè)單位的清產(chǎn)核資、國有產(chǎn)權界定和登記、轉讓、授權經(jīng)營等工作；組織編制國有資產(chǎn)經(jīng)營預算；負責國有企業(yè)和行政事業(yè)單位資產(chǎn)（財務會計報表）的統(tǒng)計、分析和評價。會同有關部門制定對市屬單位委派財務總監(jiān)的管理規(guī)章、制度和辦法；負責向市屬資產(chǎn)運營公司、授權資產(chǎn)經(jīng)營的集團公司、財政撥款的基本建設重點項目和重點行政事業(yè)性單位委派財務總監(jiān)的工作；八是負責各項本級財政專項資金的安排和監(jiān)督管理，編制本級社會保障預決算草案并組織執(zhí)行，管理本級財政社會保障支出，監(jiān)管社會保障資金，擬訂社會保障資金財務制度、基本建設財務制度、企業(yè)財務制度；九是參與財政性資金項目安排總量研究，組織調度財政性基本建設資金，參與審核財政性資金投資項目工程概算，承擔財政性資金投資項目工程預算、結算和竣工財務決算審核工作，對財政性資金建設項目實施財務監(jiān)管，負責制定代建項目財務管理制度，參與工程造價管理相關工作；十是監(jiān)督檢查財稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，檢查、處理、反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議，承擔財政支出績效管理工作；十一管理全市會計工作，依法指導和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務所的業(yè)務，指導和管理社會審計工作。十二管理資產(chǎn)評估行業(yè)，指導和監(jiān)督評估機構和注冊評估師的業(yè)務，辦理監(jiān)管范圍內涉及國有產(chǎn)權權益的資產(chǎn)評估項目備案和核準；十三承辦市委、市人民政府和上級有關部門交辦的其他事項。

二、機構設置

2015年納入部門決算編制共7個單位，包括：行政單位鶴山市財政局；事業(yè)單位鶴山市財政國庫支出中心、鶴山市資產(chǎn)管理委員會辦公室、鶴山市財經(jīng)紀律檢查所、鶴山市財政局投資審核中心、鶴山市公共資產(chǎn)管理中心、鶴山市財政票據(jù)管理中心。

鶴山市財政局（含下屬事業(yè)單位）共有編制129人，實有123人，退休人員23人。內設辦公室、預算股、國庫股（國庫支付中心）、法規(guī)稅政股、人事教育股、社會保障股、農(nóng)業(yè)股、行政政法股、教科文股、綜合股、經(jīng)濟建設股、工貿(mào)發(fā)展股、外經(jīng)金融股、行政事業(yè)資產(chǎn)管理股、監(jiān)督檢查辦、會計股等19個職能股室。

第二部分  鶴山市財政局2015年部門決算表

第三部分 鶴山市財政局2015年部門決算情況說明

2015年支出決算2774.94萬元，其中：財政撥款支出2774.94萬元。

2015年財政撥款支出按用途劃分，基本支出1970.19萬元，占71%，其中：工資福利支出1421.23萬元，對個人和家庭的補助381.13萬元，商品和服務支出166.89萬元；項目支出決算804.75萬元，占29%，主要支出項目有一般行政管理事務2.00萬元，預算改革業(yè)務200.54萬元，信息化建設87.24萬元，其他財政事務支出185.12萬元，招商引資53.90萬元，培訓支出0.74萬元，其他城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施支出183.00萬元，其他農(nóng)業(yè)支出0.40萬元，石油價格改革補貼其他支出3.50萬元，其他糧油事務支出0.41萬元，其他支出3.00萬元，財政國庫業(yè)務18.30萬元，財政監(jiān)察66.60萬元。

一、2015年度收入支出決算總體情況說明

2015年度總收入2774.94萬元。具體情況如下：

1.財政撥款收入2774.94萬元。

2.上級補助收入0萬元。

3．事業(yè)收入0萬元。

4．經(jīng)營收入0萬元。

5．其他收入0萬元。

2015年度總支出2774.94萬元，其中本年支出2774.94萬

元。具體情況如下：

1.一般公共服務（類）支出2202.77萬元，主要用于：行政運行1209.22萬元、一般行政管理事務35.49萬元、預算改革業(yè)務200.54萬元、財政國庫業(yè)務18.30萬元、財政監(jiān)察66.60萬元、信息化建設87.24萬元、事業(yè)運行346.36萬元、其他財政事務支出185.12萬元、招商引資支出53.90萬元。

2.教育（類）支出0.74萬元，主要支出項目是培訓支出。

3.社會保障和就業(yè)（類）支出118.36萬元，主要支出項目是行政事業(yè)單位離退休支出。

4.醫(yī)療衛(wèi)生及計劃生育支出79.89萬元，主要支出項目是醫(yī)療保險及計劃生育獎勵支出。

5.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出183萬元，主要支出項目是城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施支出，支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)村建設項目。

6.農(nóng)林水（類）支出0.4萬元，主要支出項目是農(nóng)村財會人員支農(nóng)政策培訓支出。

7.交通運輸（類）支出3.5萬元，主要是油價補貼工作經(jīng)費支出。

8.住房保障（類）支出182.88萬元，主要支出項目是住房保障支出。

9.糧油物資儲備（類）支出0.41萬元，主要是油價補貼工作經(jīng)費支出。

10.其他支出3萬元，主要增加企業(yè)信息管理經(jīng)費項目支出。

二、2015年收入決算情況說明

鶴山市財政局2015年本年收入合計2774.94萬元。

（一）財政撥款收入2774.94萬元，占本年收入合計的100%。其中：

1.一般公共服務（類）支出2202.77萬元，主要用于：行政運行1209.22萬元、一般行政管理事務35.49萬元、預算改革業(yè)務200.54萬元、財政國庫業(yè)務18.30萬元、財政監(jiān)察66.60萬元、信息化建設87.24萬元、事業(yè)運行346.36萬元、其他財政事務支出185.12萬元、招商引資支出53.90萬元。

2.教育（類）支出0.74萬元，主要支出項目是培訓支出。

3.社會保障和就業(yè)（類）支出118.36萬元，主要支出項目是行政事業(yè)單位離退休支出。

4.醫(yī)療衛(wèi)生及計劃生育支出79.89萬元，主要支出項目是醫(yī)療保險及計劃生育獎勵支出。

5.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出183萬元，主要支出項目是城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施支出，支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)村建設項目。

6.農(nóng)林水（類）支出0.4萬元，主要支出項目是農(nóng)村財會人員支農(nóng)政策培訓支出。

7.交通運輸（類）支出3.5萬元，主要是油價補貼工作經(jīng)費支出。

8.住房保障（類）支出182.88萬元，主要支出項目是住房保障支出。

9.糧油物資儲備（類）支出0.41萬元，主要是油價補貼工作經(jīng)費支出。

10.其他支出3萬元，主要增加企業(yè)信息管理經(jīng)費項目支出。

（二）上級補助收入0萬元。

（三）事業(yè)收入0萬元。

（四）經(jīng)營收入0萬元。

（五）附屬單位上繳收入0萬元。

（六）其他收入0萬元。

三、2015年度支出決算情況說明

鶴山市財政局2015年度支出合計2774.94萬元。具體如下；

（一）基本支出1970.19萬元，占本年支出合計的71%。其中：一般公共服務（類）財政事務（款）1589.06萬元，主要用于行政運行1209.22萬元、一般行政管理事務33.49萬元、事業(yè)運行346.36萬元；社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）118.36萬元，；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）55.89萬元、計劃生育事務（款）24萬元，主要用于醫(yī)療衛(wèi)生保障與計劃生育支出；住房保障支出（類）住房改革支出（款）182.88萬元，主要用于員工住房公積金支出。

（二）項目支出804.75萬元，占本年支出合計的29 %。其中：一般公共服務（類）財政事務（款）559.80萬元、商貿(mào)事務（款）53.90萬元，其中財政事務（款）主要用于：一般行政管理事務2萬元、預算改革業(yè)務200.54萬元、財政國庫業(yè)務支出18.30萬元、財政監(jiān)察66.60萬元、信息化建設87.24萬元、其他財政事務支出185.12萬元，商貿(mào)事務（款）主要用于招商引資53.9萬元；教育支出（類）進修及培訓（款）0.74萬元，主要用于開展財政專業(yè)培訓支出；城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施（款）183萬元，主要用于支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)村建設；農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)支出（款）0.4萬元，主要用于農(nóng)村財會人員支農(nóng)政策培訓支出；交通運輸支出（類）石油價格改革對交通運輸?shù)难a貼（款）3.5萬元，主要用于油價補貼工作經(jīng)費支出；糧油物資儲備支出（類）糧油事務（款）0.41萬元，主要用于油價補貼工作經(jīng)費支出；其他支出（類）其他支出（款）3萬元，主要用于企業(yè)信息管理經(jīng)費支出。

（三）上繳上級支出0萬元。

（四）經(jīng)營支出0萬元。

（五）對附屬單位補助支出0萬元。

四、2015年度財政撥款收入支出決算總體情況說明

一般公共預算財政撥款收入2774.94萬元，比年初預算數(shù)減少293.03萬元，下降9.55%；主要原因是認真貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定，按照厲行節(jié)約要求，嚴格控制經(jīng)費。政府性基金預算財政撥款0萬元，與年初數(shù)沒有增減變化。一般公共預算財政撥款支出2774.94萬元，比年初預算減少293.03萬元，下降9.55%；主要原因是主要原因是認真貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定，按照厲行節(jié)約要求，嚴格控制經(jīng)費支出。

五、2015年度一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

鶴山市財政局2015年度一般公共預算財政撥款支出合計2774.94萬元，占本年支出合計的100 %。主要用于以下方面：一般公共服務支出（類）2202.77萬元，占79.38%；教育支出（類）0.74萬元，占0.03 %；社會保障和就業(yè)支出（類）118.36萬元，占4.27%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）79.89萬元，占2.88%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）183萬元，占6.59%；農(nóng)林水支出（類）0.40萬元,占0.01 %；交通運輸支出（類）3.5萬元，占0.13%；住房保障支出（類）182.88萬元，占6.59%；糧油物資儲備支出（類）0.41萬元，占0.01%；其他支出3萬元，占0.11%。

六、2015年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

鶴山市財政局2015年度一般公共預算財政撥款基本支出1970.19萬元，其中：

（一）工資福利支出1421.23萬元，占基本支出的72.14 %。主要包括基本工資681.74萬元、津貼補貼420.28萬元、獎金121.37萬元、社會保障繳費141.35萬元、績效工資39.91萬元、其他工資福利支出16.59萬元。

（二）商品和服務支出166.89萬元，占基本支出的8.47%。主要包括辦公費48.11萬元、印刷費0.46萬元、手續(xù)費0.05萬元、水費6.64萬元、電費30.01萬元、郵電費10.14萬元、物業(yè)管理費2萬元、差旅費0.08萬元、維修（護）費4.61萬元、公務接待費20.50萬元、專用材料費3.11萬元、勞務費13.28萬元、公務用車運行維護費16.86萬元、其他商品和服務支出11.05萬元。

（三）對個人和家庭的補助381.13萬元，占基本支出的19.34 %。主要包括退休費118.36萬元、醫(yī)療費55.89萬元、獎勵金24萬元、住房公積金182.88萬元。

（四）其他資本性支出0.94萬元，占基本支出的0.05 %。

七、2015年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2016年“三公”經(jīng)費財政撥款支出共80.40萬元，具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0萬元，與年初預算數(shù)對比沒增減變化。

2.公務用車購置及運行維護費支出為42.47萬元，主要包括：（1）報廢0輛，更新購置0輛，購置支出0萬元。（2）公務用車購置和運行費用42.47萬元，其中公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費42.47萬元，公車保有量14輛，平均每輛3.03萬元。比年初預算數(shù)減少20.74萬元，下降32.81%，主要原因是公務用車改革后，公務用車保有量由16輛減少到14輛，并嚴格執(zhí)行車輛使用管理制度，加強公務用車使用管理，減少公務用車運行維護費支出。

3．公務接待費支出37.93萬元，比年初預算數(shù)減少29.15萬元，下降43.46%，主要原因是我局認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，減少公務接待費支出。2015年局機關及下屬6個單位共發(fā)生國內接待245次，接待人數(shù)共4638人，主要用于接待各部門財政業(yè)務交流支出。

八、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費支出情況

2015年本部門機關運行經(jīng)費支出124.57萬元，比預算減少0.83萬元，下降0.66%，主要原因是按照厲行節(jié)約要求，減少機關運行經(jīng)費支出。其中：辦公費28.83萬元、手續(xù)費0.05萬元、水費6.64萬元、電費30.01萬元、郵電費10.12萬元、物業(yè)管理費2.00萬元、差旅費0.02萬元、維修（護）費1.92萬元、公務接待費15.00萬元、專用材料費2.00萬元、勞務費8.80萬元、公務用車運行維護費13.23萬元、其他商品和服務支出5.95萬元。

（二）政府采購支出情況說明

2015年本部門政府采購支出總額172.72萬元，其中：政府采購貨物支出61.86萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出110.86萬元。

（三）國有資產(chǎn)占用情況

截至2015年12月31日，本部門共有車輛14輛，其中，一般公務用車14輛（用于機要通信、應急工作）、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單位價值100萬元以上大型設備0臺（套），單位價值200萬元以上大型設備0臺（套）。

（四）預算績效管理工作開展情況。

2015年，本部門沒有預算績效評價項目。

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指財政當年撥付的資金事業(yè)收入。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

五、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在用當年的“財政撥款收入”、 “事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

六、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規(guī)定應交回的基本建設竣工項目結余資金。

八、年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務面發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出以外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費：按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括領導干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十三、機關運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

十四、一般公共服務支出（類）人大事務（款）：反映各級人民代表大會的支出。