目錄

第一部分  鶴山市財政局概況

1.主要職責

2.機構設置

第二部分  2016年部門預算表

1.收支總體情況表

2.收入總體情況表

3.支出總體情況表

4.財政撥款收支總體情況表

5.一般公共預算支出情況表（按功能分類科目）

6.一般公共預算基本支出情況表（按支出經(jīng)濟分類科目）

7.一般公共預算項目支出情況表（按支出經(jīng)濟分類科目）

8.一般公共預算安排的行政經(jīng)費及“三公”經(jīng)費預算表

9.政府性基金預算支出情況表

10.部門預算基本支出預算表

11.部門預算項目支出及其他支出預算表

第三部分  2016年部門預算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分   鶴山市財政局概況

一、主要職責

一是貫徹執(zhí)行國家、省和市有關財政、稅收工作的方針政策和法律法規(guī)；組織起草全市財政、稅收、政府采購、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評估、財務會計、政府債務管理等方面的地方性規(guī)定；二是擬訂全市財政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期財政規(guī)劃，參與分析預測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控、綜合平衡社會財力和推進基本公共服務均等化及主體功能區(qū)規(guī)劃的建議，執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)分配政策；三是承擔本級各項財政收支管理的責任。負責編制年度本級預決算草案并組織執(zhí)行；受市人民政府委托，向市人民代表大會報告本級和全市預算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會常委會報告決算；制定行政事業(yè)單位開支標準、定額，審核批復本級部門（單位）的年度預決算，完善轉移支付制度，擬訂市對各鎮(zhèn)（街）財政管理體制并組織實施；四是制定全市財政和預算收入計劃，管理和監(jiān)督各項財政收入，負責組織耕地占用稅、契稅的征收和管理；五是負責本級非稅收入及各項政府性基金管理。擬訂彩票管理制度，監(jiān)管彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金；管理政府債務、政府主權外債業(yè)務，防范財政風險；管理財政票據(jù)，管理財政預算內行政機構、事業(yè)單位和社會團體的非貿易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金；六是組織制定本市國庫管理制度、國庫集中支付制度及財政總預算會計核算制度，負責本級財政資金調度和財政總預算會計工作，執(zhí)行政府采購政策、制度并監(jiān)督管理，監(jiān)管本級行政事業(yè)單位會計核算工作；七是執(zhí)行國有資產(chǎn)管理制度。會同有關部門組織實施國有企業(yè)和行政事業(yè)單位的清產(chǎn)核資、國有產(chǎn)權界定和登記、轉讓、授權經(jīng)營等工作；組織編制國有資產(chǎn)經(jīng)營預算；負責國有企業(yè)和行政事業(yè)單位資產(chǎn)（財務會計報表）的統(tǒng)計、分析和評價。會同有關部門制定對市屬單位委派財務總監(jiān)的管理規(guī)章、制度和辦法；負責向市屬資產(chǎn)運營公司、授權資產(chǎn)經(jīng)營的集團公司、財政撥款的基本建設重點項目和重點行政事業(yè)性單位委派財務總監(jiān)的工作；八是負責各項本級財政專項資金的安排和監(jiān)督管理，編制本級社會保障預決算草案并組織執(zhí)行，管理本級財政社會保障支出，監(jiān)管社會保障資金，擬訂社會保障資金財務制度、基本建設財務制度、企業(yè)財務制度；九是參與財政性資金項目安排總量研究，組織調度財政性基本建設資金，參與審核財政性資金投資項目工程概算，承擔財政性資金投資項目工程預算、結算和竣工財務決算審核工作，對財政性資金建設項目實施財務監(jiān)管，負責制定代建項目財務管理制度，參與工程造價管理相關工作；十是監(jiān)督檢查財稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，檢查、處理、反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議，承擔財政支出績效管理工作；十一管理全市會計工作，依法指導和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務所的業(yè)務，指導和管理社會審計工作。十二管理資產(chǎn)評估行業(yè)，指導和監(jiān)督評估機構和注冊評估師的業(yè)務，辦理監(jiān)管范圍內涉及國有產(chǎn)權權益的資產(chǎn)評估項目備案和核準；十三承辦市委、市人民政府和上級有關部門交辦的其他事項。

二、機構設置

（一）本部門預算為匯總預算，包括：局本級預算，以及納入編制范圍的下屬單位預算。下屬單位具體包括：鶴山市財政國庫支付中心、鶴山市資產(chǎn)管理委員會辦公室、鶴山市財經(jīng)紀律檢查所、鶴山市財政局投資審核中心、鶴山市公共資產(chǎn)管理中心、鶴山市財政票據(jù)管理中心。

（二）本部門內設機構、人員構成情況：市財政局內設19個職能股室，分別是：辦公室、預算股、國庫股（國庫支付中心、績效評價股）、法規(guī)稅政股、人事教育股、社會保障股、農(nóng)業(yè)股、行政政法股、教科文股、綜合股（財政票據(jù)管理中心）、經(jīng)濟建設股、工貿發(fā)展股、外經(jīng)金融股、行政事業(yè)資產(chǎn)管理股（小汽車定編辦）、監(jiān)督檢查辦(財經(jīng)紀律檢查所)、政府采購管理股、會計股和財務總監(jiān)辦公室。鶴山市財政局編制61人，實有61人，退休人員11人。下屬事業(yè)單位編制68人，實有62人，退休人員12人。

（三）預算年度的主要工作任務

2016年，市財政局將全面深化財稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財政制度。繼續(xù)實施積極的財政政策，充分發(fā)揮財政政策、資金引導功能，著力發(fā)展創(chuàng)新型經(jīng)濟，推動產(chǎn)業(yè)轉型升級；大力優(yōu)化財政支出結構，切實保障和改善社會民生，加快城鄉(xiāng)一體化發(fā)展步伐；繼續(xù)深化財政改革，創(chuàng)新體制機制，強化監(jiān)督管理，全面提升財政工作科學化、精細化水平；依托國資管理運營平臺，完成市公有資產(chǎn)、公共資源歸集重組，做大做實資產(chǎn)總量，發(fā)揮好融資平臺作用。

第二部分 2016年部門預算表

第三部分  2016年部門預算情況說明

一、部門預算收支增減變化情況

2016年鶴山市財政局（含下屬單位）收入預算3279.28萬元，比上年增加211.31萬元，增長6.89%，主要原因是2016年人員工資增加和加大信息化建設；支出預算3279.28萬元，比上年增加211.31萬元，增長6.89%，主要原因是2016年人員工資增加和加大信息化建設。

二、“三公”經(jīng)費安排情況說明

2016年鶴山市財政局（含下屬事業(yè)單位）“三公”經(jīng)費預算安排56.35萬元，比上年減少73.94萬元,下降56.75%,主要原因是：一是行政單位實行公車改革,事業(yè)單位嚴格執(zhí)行車輛使用管理制度，加強公務用車使用管理，減少公務用車運行維護費支出；二是認真貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定，做好厲行節(jié)約、減少公務接待費支出。其中：因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元，與上年預算數(shù)持平；公務用車購置費0萬元，與上年預算數(shù)持平，公務用車運行維護費18.53萬元，比上年減少44.68萬元，下降70.69%,主要原因是行政單位實行公車改革,事業(yè)單位嚴格執(zhí)行車輛使用管理制度，加強公務用車使用管理，減少公務用車運行維護費支出；公務接待費支出37.82萬元，比上年減少29.26萬元，下降43.62%,主要原因是認真貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定，做好厲行節(jié)約、減少公務接待費支出。

三、機關運行經(jīng)費安排情況

2016年，本部門機關運行經(jīng)費預算221.69萬元，比上年增加96.29萬元，增長76.79%,主要原因一是今年的機關運行經(jīng)費統(tǒng)計口徑包含通訊費，二是行政單位實行公車改革，發(fā)放公務交通補貼。其中印刷費4.00萬元、水費6.00萬元、電費10.00萬元、郵電費43.45萬元、公務接待費12.80萬元、勞務費8.00萬元、公務用車運行維護費7.20萬元、其他交通費用65.94萬元、其他商品和服務支出64.30萬元。

四、政府采購情況

2016年本部門政府采購預算150.07萬元，其中：政府采購貨物支出69.65萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出80.42萬元。

五、國有資產(chǎn)占有使用情況

本部門共有車輛12輛，其中，一般公務用車輛（用于機要通信、應急工作）12輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單位價值100萬元以上大型設備0臺（套），單位價值200萬元以上大型設備0臺（套）。

六、預算績效信息公開情況

2016年，本部門沒有預算績效評價項目。

第四部分  名詞解釋

一、一般公共財政預算撥款收入：指本級財政部門當年撥付的一般公共預算資金。

二、政府性基金預算撥款收入：指本級財政部門當年撥付的政府性基金資金。

三、國有資本經(jīng)營預算撥款收入：指本級財政部門當年撥付的國有資本經(jīng)營預算資金。

四、?？顚Ｓ觅Y金收入：填寫行政事業(yè)性單位當年按規(guī)定收取或提取的、納入專戶管理的財政性資金。

五、事業(yè)收入：指事業(yè)單位當年開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入。其中：按照國家有關規(guī)定應當上繳國庫或者財政專戶的資金，不計入事業(yè)收入；從財政專戶核撥給事業(yè)單位的資金和經(jīng)批準不上繳國庫或者財政專戶的資金，計入事業(yè)收入。

六、事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位當年在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

七、其他收入：指本年收入中，除上述“一般公共預算撥款收入”、“政府性基金預算撥款收入”、“國有資本經(jīng)營預算撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。包括利息收入、房屋租金收入、捐贈收入等。

八、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在預計用當年的“一般公共預算撥款收入”、“政府性基金預算撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度累積的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。

九、結余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規(guī)定應交回的基本建設竣工項目結余資金。

十、上年結轉結余：指以前年度支出預算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結轉到本年度按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。既包括財政撥款結轉和結余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結轉和結余。

十一、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務面發(fā)生的人員支出和公用支出。

十二、項目支出：指在基本支出以外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十三、事業(yè)單位經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十四、“三公”經(jīng)費：是指財政部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十五、機關運行經(jīng)費：指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。