第一部分  鶴山市財政局概況

1.主要職責(zé)

2.機構(gòu)設(shè)置

第二部分  2017年部門預(yù)算表

1.收支總體情況表

2.收入總體情況表

3.支出總體情況表

4.財政撥款收支總體情況表

5.一般公共預(yù)算支出情況表（按功能分類科目）

6.一般公共預(yù)算基本支出情況表（按支出經(jīng)濟分類科目）

7.一般公共預(yù)算項目支出情況表（按支出經(jīng)濟分類科目）

8.一般公共預(yù)算安排的行政經(jīng)費及“三公”經(jīng)費預(yù)算表

9.政府性基金預(yù)算支出情況表

10.部門預(yù)算基本支出預(yù)算表

11.部門預(yù)算項目支出及其他支出預(yù)算表

第三部分  2017年部門預(yù)算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分 鶴山市財政局概況

一、主要職責(zé)

一是貫徹執(zhí)行國家、省和市有關(guān)財政、稅收工作的方針政策和

法律法規(guī)；組織起草全市財政、稅收、政府采購、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評估、財務(wù)會計、政府債務(wù)管理等方面的地方性規(guī)定；二是擬訂全市財政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期財政規(guī)劃，參與分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控、綜合平衡社會財力和推進基本公共服務(wù)均等化及主體功能區(qū)規(guī)劃的建議，執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)分配政策；三是承擔(dān)本級各項財政收支管理的責(zé)任。負責(zé)編制年度本級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；受市人民政府委托，向市人民代表大會報告本級和全市預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會常委會報告決算；制定行政事業(yè)單位開支標準、定額，審核批復(fù)本級部門（單位）的年度預(yù)決算，完善轉(zhuǎn)移支付制度，擬訂市對各鎮(zhèn)（街）財政管理體制并組織實施；四是制定全市財政和預(yù)算收入計劃，管理和監(jiān)督各項財政收入，負責(zé)組織耕地占用稅、契稅的征收和管理；五是負責(zé)本級非稅收入及各項政府性基金管理。擬訂彩票管理制度，監(jiān)管彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金；管理政府債務(wù)、政府主權(quán)外債業(yè)務(wù)，防范財政風(fēng)險；管理財政票據(jù)，管理財政預(yù)算內(nèi)行政機構(gòu)、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金；六是組織制定本市國庫管理制度、國庫集中支付制度及財政總預(yù)算會計核算制度，負責(zé)本級財政資金調(diào)度和財政總預(yù)算會計工作，執(zhí)行政府采購政策、制度并監(jiān)督管理，監(jiān)管本級行政事業(yè)單位會計核算工作；七是執(zhí)行國有資產(chǎn)管理制度。會同有關(guān)部門組織實施國有企業(yè)和行政事業(yè)單位的清產(chǎn)核資、國有產(chǎn)權(quán)界定和登記、轉(zhuǎn)讓、授權(quán)經(jīng)營等工作；組織編制國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算；負責(zé)國有企業(yè)和行政事業(yè)單位資產(chǎn)（財務(wù)會計報表）的統(tǒng)計、分析和評價。會同有關(guān)部門制定對市屬單位委派財務(wù)總監(jiān)的管理規(guī)章、制度和辦法；負責(zé)向市屬資產(chǎn)運營公司、授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營的集團公司、財政撥款的基本建設(shè)重點項目和重點行政事業(yè)性單位委派財務(wù)總監(jiān)的工作；八是負責(zé)各項本級財政專項資金的安排和監(jiān)督管理，編制本級社會保障預(yù)決算草案并組織執(zhí)行，管理本級財政社會保障支出，監(jiān)管社會保障資金，擬訂社會保障資金財務(wù)制度、基本建設(shè)財務(wù)制度、企業(yè)財務(wù)制度；九是參與財政性資金項目安排總量研究，組織調(diào)度財政性基本建設(shè)資金，參與審核財政性資金投資項目工程概算，承擔(dān)財政性資金投資項目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財務(wù)決算審核工作，對財政性資金建設(shè)項目實施財務(wù)監(jiān)管，負責(zé)制定代建項目財務(wù)管理制度，參與工程造價管理相關(guān)工作；十是監(jiān)督檢查財稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，檢查、處理、反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議，承擔(dān)財政支出績效管理工作；十一管理全市會計工作，依法指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計工作。十二管理資產(chǎn)評估行業(yè)，指導(dǎo)和監(jiān)督評估機構(gòu)和注冊評估師的業(yè)務(wù)，辦理監(jiān)管范圍內(nèi)涉及國有產(chǎn)權(quán)權(quán)益的資產(chǎn)評估項目備案和核準；十三承辦市委、市人民政府和上級有關(guān)部門交辦的其他事項。

二、機構(gòu)設(shè)置

（一）本部門預(yù)算為匯總預(yù)算，包括：局本級預(yù)算，以及納入編制范圍的下屬單位預(yù)算。下屬單位具體包括：鶴山市財政國庫支付中心、鶴山市資產(chǎn)管理委員會辦公室、鶴山市財經(jīng)紀律檢查所、鶴山市財政局投資審核中心、鶴山市公共資產(chǎn)管理中心、鶴山市財政票據(jù)管理中心。

（二）本部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)、人員構(gòu)成情況：市財政局內(nèi)設(shè)19個職能股室，分別是：辦公室、預(yù)算股、國庫股（國庫支付中心、績效評價股）、法規(guī)稅政股、人事教育股、社會保障股、農(nóng)業(yè)股、行政政法股、教科文股、綜合股（財政票據(jù)管理中心）、經(jīng)濟建設(shè)股、工貿(mào)發(fā)展股、外經(jīng)金融股、行政事業(yè)資產(chǎn)管理股（小汽車定編辦）、監(jiān)督檢查辦(財經(jīng)紀律檢查所)、政府采購管理股、會計股和財務(wù)總監(jiān)辦公室。鶴山市財政局編制60人，實有59人，退休人員15人。下屬事業(yè)單位編制69人，實有63人，退休人員18人。

三、預(yù)算年度的主要工作任務(wù)

2017年，市財政局將繼續(xù)實施積極的財政政策，充分發(fā)揮財政政策、資金引導(dǎo)功能，推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，助力實體經(jīng)濟發(fā)展；大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，切實保障和改善社會民生，加快城鄉(xiāng)一體化發(fā)展步伐；實施中期財政規(guī)劃，提高預(yù)算編制前瞻性、有效性和可持續(xù)性，推動財政可持續(xù)發(fā)展；繼續(xù)深化部門預(yù)算改革，完善權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度試編，提高科學(xué)理財水平；依托國資管理運營平臺，完成市公有資產(chǎn)、公共資源歸集重組，做大做實資產(chǎn)總量，發(fā)揮好融資平臺作用。

第二部分  2017年部門預(yù)算表

第三部分  2017年部門預(yù)算情況說明

一、部門預(yù)算收支增減變化情況

2017年鶴山市財政局（含下屬單位）收入預(yù)算3381.07萬元，比上年增加101.79萬元，增長3.10%，主要原因是預(yù)計2017年我市基本養(yǎng)老保險制度改革實施方案出臺，按照新標準增加了單位養(yǎng)老保險繳費和職業(yè)年金繳費收入預(yù)算；支出預(yù)算3296.72萬元，比上年增加17.44萬元，增長0.53%，主要原因是預(yù)計2017年我市基本養(yǎng)老保險制度改革實施方案出臺，按照新標準增加了單位養(yǎng)老保險繳費和職業(yè)年金繳費支出預(yù)算。

二、“三公”經(jīng)費安排情況說明

2017年鶴山市財政局（含下屬事業(yè)單位）“三公”經(jīng)費預(yù)算安排56.35萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平。其中：因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平；公務(wù)用車購置費0萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平，公務(wù)用車運行維護費18.53萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平；公務(wù)接待費支出37.82萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平。

三、機關(guān)運行經(jīng)費安排情況

2017年，本部門機關(guān)運行經(jīng)費安排215.48萬元，比上年減少6.21萬元，下降2.80%，主要原因是按照厲行節(jié)約的要求，嚴控機關(guān)運行經(jīng)費。其中印刷費4.00萬元、水費4.00萬元、電費10.00萬元、郵電費42.21萬元、會議費2.05萬元、公務(wù)接待費12.80萬元、勞務(wù)費10.00萬元、公務(wù)用車運行維護費7.44萬元、其他交通費用64.18萬元、其他商品和服務(wù)支出58.80萬元。

四、政府采購情況

2017年本部門政府采購安排206.49萬元，其中：貨物類采購預(yù)算88.85萬元、工程類采購預(yù)算0萬元、服務(wù)類采購預(yù)算117.64萬元。

五、國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2017年12月31日，本部門共有車輛10輛，其中，一般公務(wù)用車輛（用于機要通信、應(yīng)急工作）10輛（有三輛已移交市公務(wù)用車運行平臺使用）、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單位價值100萬元以上大型設(shè)備0臺（套）,單位價值200萬元以上大型設(shè)備0臺（套）。

六、預(yù)算績效信息公開情況

2017年，本部門沒有重點項目預(yù)算的績效評價。

第四部分、名詞解釋

一、一般公共財政預(yù)算撥款收入：指本級財政部門當(dāng)年撥付的一般公共預(yù)算資金。

二、政府性基金預(yù)算撥款收入：指本級財政部門當(dāng)年撥付的政府性基金資金。

三、國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款收入：指本級財政部門當(dāng)年撥付的國有資本經(jīng)營預(yù)算資金。

四、?？顚Ｓ觅Y金收入：填寫行政事業(yè)性單位當(dāng)年按規(guī)定收取或提取的、納入專戶管理的財政性資金。

五、事業(yè)收入：指事業(yè)單位當(dāng)年開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。其中：按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)上繳國庫或者財政專戶的資金，不計入事業(yè)收入；從財政專戶核撥給事業(yè)單位的資金和經(jīng)批準不上繳國庫或者財政專戶的資金，計入事業(yè)收入。

六、事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位當(dāng)年在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

七、其他收入：指本年收入中，除上述“一般公共預(yù)算撥款收入”、“政府性基金預(yù)算撥款收入”、“國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。包括利息收入、房屋租金收入、捐贈收入等。

八、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在預(yù)計用當(dāng)年的“一般公共預(yù)算撥款收入”、“政府性基金預(yù)算撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度累積的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補當(dāng)年收支缺口的資金。

九、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

十、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余：指以前年度支出預(yù)算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。既包括財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

十一、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

十二、項目支出：指在基本支出以外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十三、事業(yè)單位經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十四、“三公”經(jīng)費：是指財政部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十五、機關(guān)運行經(jīng)費：指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。