鶴山市2014年地方公共財政決算報告

──在鶴山市十四屆人大常委會第33次會議上

鶴山市財政局局長 李活文

主任、副主任和各位委員：

受市人民政府委托，我向大會報告鶴山市2014年財政決算，請予審議。

2014年，在市委、市政府的正確領導下，在市人大及其常委會和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財政工作堅持穩(wěn)中求進的總基調，貫徹實施積極財政政策，狠抓增收節(jié)支，深化財政改革，全力以赴穩(wěn)增長、調結構、促改革、惠民生、防風險，全市經(jīng)濟社會發(fā)展實現(xiàn)穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質，財政預算執(zhí)行情況良好，圓滿完成了市十四屆人大四次會議確定的預算任務，并于2015年1月29日向市十四屆人大五次會議報告了鶴山市2014年地方財政預算執(zhí)行情況?，F(xiàn)將決算報告如下：

一、2014年全市地方公共財政預算收支決算情況

全市地方公共財政預算收入完成214,426萬元，為年度預算的101.88%，比人大預算超收3960萬元，比上年增收25,669萬元，增長13.60%；地方公共財政預算支出完成237,685萬元，為年度預算的105.94%，比人大預算超支13,321萬元，比上年增支20,629萬元，增長9.5%。

2014年各收入項目完成情況是：

1、稅收收入完成160,159萬元，為預算數(shù)的99.41%，比2013年增收17,905萬元，增長12.59%。

2、專項收入完成9875萬元，為預算數(shù)118.98%，比2013年增收2240萬元，增長29.34%。

3、行政事業(yè)性收費收入完成27,101萬元，為預算數(shù)的122.90%，比2013年增收5671萬元，增長26.46%。

4、罰沒收入完成6965萬元，為預算數(shù)的82.70%，比2013年減收821萬元，下降10.54%。

5、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入完成5140萬元，為預算數(shù)的48.59%，比2013年減收4510萬元，下降46.74%。

按各類級科目支出決算完成情況為：

1、一般公共服務支出完成23,400萬元，為預算數(shù)的98.96%。

2、國防支出完成15,468萬元，為預算數(shù)的2723.24%。

3、公共安全支出完成17,172萬元，為預算數(shù)的102.28%。

4、教育支出完成52,669萬元，為預算數(shù)的93.15%。

5、科學技術支出完成3865萬元，為預算數(shù)的136.67%。

6、文化體育與傳媒支出完成1578萬元，為預算數(shù)的103.82%。

7、社會保障和就業(yè)支出完成33,208萬元，為預算數(shù)的95.55%。

8、醫(yī)療衛(wèi)生支出完成31,565萬元，為預算數(shù)的111.92%。

9、節(jié)能環(huán)保支出完成9140萬元，為預算數(shù)的164.48%。

10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出完成7305萬元，為預算數(shù)的74.28%。

11、農(nóng)林水事務支出完成26,705萬元，為預算數(shù)的92.11%。

12、交通運輸支出完成3386萬元，為預算數(shù)的99.91%。

13、資源勘探電力信息等事務支出完成3089萬元，為預算數(shù)的214.96%。

14、商業(yè)服務業(yè)等事務支出完成1728萬元，為預算數(shù)的158.53%。15、國土資源氣象等事務支出完成1168萬元，為預算數(shù)的77.25%。

16、金融監(jiān)管等事務支出完成4萬元，為預算數(shù)的100%。

17、住房保障支出完成5128萬元，為預算數(shù)的147.95%。

18、糧油安全物質儲備事務完成939萬元，為預算數(shù)的98.32%。

19、國債還本付息支出完成25萬元，為預算數(shù)的250.00%。

20、其他支出完成143萬元，為預算數(shù)的105.93%。

2014年我市部分收入超收原因：

1、與上級緊密配合，積極爭取增值稅出口退稅免抵調庫指標，全年調庫23,975萬元，促進增值稅超收4154萬元。

2、積極清收房產(chǎn)稅，房產(chǎn)稅全年完成9920萬元，超收3119萬元。

3、規(guī)范非稅收入管理，全面清理財政專戶存量，專項收入和行政事業(yè)性收費收入分別超收1575萬元和5050萬元等促使非稅收入增長。

2014年我市部分收入短收原因：

1、受政策調控及經(jīng)濟下行雙重影響，房地產(chǎn)銷售及投資均出現(xiàn)大幅下滑，拖累營業(yè)稅短收4772萬元。

2、經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境持續(xù)低迷、生產(chǎn)成本升高，加之房地產(chǎn)市場銷售下降，影響企業(yè)所得稅短收1628萬元。

3、構建國資大平臺，需對國有資產(chǎn)進行重新評估和確定方案，短時間內影響相關收入，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入短收5438萬元。

在預算執(zhí)行過程中，支出超預算的主要項目及其原因：

1、為促進有關人防工程建設，確保防空異地建設費?？顚Ｓ茫朔擂k開設人防工程建設資金專戶，列支人防工程建設支出14,750萬元，使國防支出比年初預算超支14,900萬元。

2、提高醫(yī)療保障水平，增加醫(yī)療衛(wèi)生支出，促進醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出超支3362萬元，其中醫(yī)療保障超支2570萬元。

3、建設宜居城市，改善環(huán)境質量，落實黃標車提前淘汰補助、鍋爐整治等多項上級補助資金，節(jié)能環(huán)保超支3583萬元。

4、根據(jù)工業(yè)城自主經(jīng)營有關規(guī)定，撥付工業(yè)城稅收分成款及村鎮(zhèn)基礎設施配套費，以及支付企業(yè)技術改造專項扶持資金722萬元等，促進資源勘探電力信息等事務支出超支1652萬元。

5、激勵企業(yè)改革創(chuàng)新，落實多項上級補助資金，力促戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)政銀企項目合作，科學技術超支1037萬元。

6、調整津補貼后相應擴大住房公積金計提基數(shù)，促進住房保障支出超支1662萬元。

上述超支安排我們已按照有關規(guī)定專題報告市人大常委會。

在預算執(zhí)行過程中，支出未完成年度預算的主要項目及其原因：

1、教育支出比年初預算短支的主要原因：教育費附加支出進度緩慢，比年初預算短支3,969萬元。

2、社會保障和就業(yè)支出比年初預算短支的主要原因：按實結算項目的支出比年初預算少，其中財政對社保基金的補助少332萬元、撫恤少298萬元、自然災害生活救助少114萬元。

3、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出比年初預算短支的主要原因：城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生支出短支945萬元，其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出1331萬元。

4、農(nóng)林水事務支出比年初預算短支的主要原因：堤圍防護費支出進度緩慢影響水利支出短支1654萬元；應上繳江門扶貧資金在2015年才上繳，影響扶貧支出短支1004萬元。

2014年全市地方公共財政預算收入214,426萬元，加上上級補助收入47,585萬元，調入資金529萬元，上年結余17,018萬元，收入合計279,558萬元；地方公共財政預算支出237,685萬元，上解支出21,754萬元，債券還本支出490萬元，年終結余19,629萬元（其中結轉支出19,330萬元，凈結余299萬元），收支相抵，實現(xiàn)平衡，略有結余（詳見附件）。

二、2014年政府性基金預算收支決算情況

全市地方基金預算收入完成49,048萬元，為調整預算數(shù)49,901萬元的98.29%，比調整預算減收853萬元，比上年減收101,025萬元，下降250.97%；地方基金預算支出完成53,398萬元，為調整預算數(shù)49,733萬元的107.37%，比調整預算增支3665萬元，比上年減支98,247萬元，下降64.79%。

主要收入項目完成情況：

1、文化事業(yè)建設費收入完成113萬元，為調整預算數(shù)的240.43%，比2013年減收15萬元，下降11.72%。

2、地方教育附加收入完成3061萬元，為調整預算數(shù)的100.39%，比2013年增收15萬元，增長0.49%。

3、育林基金收入完成200萬元，為調整預算數(shù)的100%，比2013年減收80萬元，下降28.57%。

4、殘疾人就業(yè)保障金收入完成1350萬元，為調整預算數(shù)的101.43%，比2013年增收498萬元，增長58.45%。

5、政府住房基金收入完成877萬元，為調整預算數(shù)的100.00%，比2013年增收217萬元，增長32.88%。

6、城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加收入完成3790萬元，為調整預算數(shù)的108.44%，比2013年增收463萬元，增長13.92%。

7、國有土地使用權出讓金收入完成28,382萬元，為調整預算數(shù)的95.33%，比2013年減收104,703萬元，下降78.67%。

8、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入完成912萬元，為調整預算數(shù)的100.00%，比2013年減收207萬元，下降18.50%。

9、彩票公益金收入完成1073萬元，為調整預算數(shù)的112.59%，比2013年增收350萬元，增長48.41%。

10、城市基礎設施配套費收入完成9088萬元，為調整預算數(shù)的100.28%，比2013年增收2725萬元，增長42.83%。

按各級科目支出決算完成情況為：

1、教育支出完成3785萬元，為調整預算數(shù)的110.51%。

2、文化體育與傳媒支出完成3萬元，為調整預算數(shù)的100%。

3、社會保障和就業(yè)支出完成1340萬元，為調整預算數(shù)的106.77%。

4、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出完成46,302萬元，為調整預算數(shù)的107.14%。

5、農(nóng)林水事務支出完成936萬元，為調整預算數(shù)的109.60%。

6、資源勘探電力信息等事務支出完成20萬元，為調整預算數(shù)的100.00%。

7、其他支出完成1012萬元，為調整預算數(shù)的105.42%。

2014年我市基金預算收入超、減收的主要項目及原因：

1、今年提高城市基礎設施建設配套費征收標準，促進該項收入實現(xiàn)9088萬元，比人大預算超收3081萬元。

2、用電量增加促進城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加收入完成3790萬元，比人大預算增加1981萬元。

3、規(guī)范殘疾人就業(yè)保障金征收管理，促進該項收入實現(xiàn)1350萬元，比人大預算超收600萬元。

4、土地出讓進程緩慢，原計劃本年實現(xiàn)的保利地塊收入實際于2015年初入庫，國有土地使用權出讓收入完成28,382萬元,比人大預算數(shù)62,300萬元短收33,918萬元。

2014年我市基金預算支出超、減支的主要項目及原因：

1、因城市基礎設施配套費超收，對應項目支出完成9521萬元，比人大預算超支3321萬元。

2、因城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加收入超收，對應項目支出完成4485萬元，比人大預算超支2585萬元。

3、上級補助新增建設用地土地有償使用費大幅增加，相應安排支出2499萬元，比人大預算超支2479萬元。

4、因殘疾人就業(yè)保障金超收以及上級下達水庫移民補助資金，社會保障和就業(yè)支出完成1340萬元，比人大預算超支650萬元。

5、列支以前年度政府債券轉貸資金515萬元，加快廉租房工程建設進程，比人大預算超支416萬元。

6、國有土地使用權出讓收入安排的支出因收入短收，支出相應減少，累計實現(xiàn)支出27,975萬元，比人大預算短支40,280萬元。

7、按市定方案擬支付原實驗中學的工程款因手續(xù)未齊，暫未支付，地方教育附加安排的支出3785萬元，比人大預算減支2577萬元。

2014年全市地方基金預算收入49048萬元，加上上級補助收入8574萬元，上年結余20,977萬元，收入合計78,599萬元；地方基金預算支出53,398萬元，年終結余25,201萬元，收支相抵，實現(xiàn)平衡，略有結余。

三、2014年社會保險基金收支決算情況

全市地方社會保險基金收入完成113,275萬元，為年度預算的112.12%，比人大預算超收12,246萬元，比上年增收5645萬元，增長5.24%；地方社會保險基金支出完成87,773萬元，為年度預算的115.02%，比人大預算超支11,465萬元，比上年增支19,704萬元，增長28.94%。

社保基金主要收入項目完成情況：

1、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入完成61,008萬元，為預算數(shù)的119.89%，比2013年增收2040萬元，同比增長3.46%。

2、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入完成6406萬元，為預算數(shù)的93.41%，比2013年增收91萬元，同比增長1.44%。沒有完成年度預算的主要原因：一是由于企業(yè)職工養(yǎng)老保險“繳十延五”政策的實施，部分人員轉向參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險，造成城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費人數(shù)減少。二是中央和江門兩級財政補貼未完全到位，截至2014年底，各級財政補貼到賬資金共4860萬元，中央和江門兩級財政缺口資金744萬元。

3、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入完成29,089萬元，為預算數(shù)的107.08%，比2013年增收2301萬元，同比增長8.59%。

4、居民基本醫(yī)療保險基金收入完成10,291萬元，為預算數(shù)的97.82%，比2013年增收 657萬元，同比增長 6.82%。沒有完成年度預算收入的主要原因：雖然在2014年10至12月期間征收2015年的個人繳費收入，且個人繳費標準已由原來的每人每年70元提高至90元，但因企業(yè)職工養(yǎng)老保險補繳政策辦理退休的人員與新增就業(yè)人數(shù)的不斷增加，同時由于靈活就業(yè)人員繳費補貼政策的實施，導致城鄉(xiāng)醫(yī)保轉向職工醫(yī)保的參保人數(shù)不斷增加，至2014年末城鄉(xiāng)醫(yī)保參保人數(shù)比2013年末減少7266人。

5、工傷保險基金收入完成1524萬元，為預算數(shù)的103.25%，比2013年增收17萬元，同比增長1.13%。

6、失業(yè)保險基金收入完成3927萬元，為預算數(shù)的124.75%，比2013年增收386萬元，同比增長10.9%。

7、生育保險基金收入完成1030萬元，為預算數(shù)的105.75%，比2013年增收155萬元，同比增長17.71%。

社保基金主要支出項目完成情況：

1. 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出完成40,605萬元，為預算數(shù)的114.95%。

2. 城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出完成5265萬元，為預算數(shù)的100.30%。

3. 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出完成24,719萬元，為預算數(shù)的109.53%。

4. 居民基本醫(yī)療保險基金支出完成14,217萬元，為預算數(shù)的136.39%

5. 工傷保險基金支出完成1577萬元，為預算數(shù)的113.78%。

6. 失業(yè)保險基金支出完成981萬元，為預算數(shù)的109%。

7. 生育保險基金支出完成409萬元，為預算數(shù)的89.89%。減支原因：由于編制2014年生育保險支出預算時，預計比2013年增長10%，而2014年全年實際享受生育待遇人數(shù)比2013年還少7人，待遇支出僅增2%，同預算支出有差距，因此只完成年度支出預算的89.67%。

四、2014年財政預算執(zhí)行的特點和存在問題

（一）總體運行穩(wěn)健。2014年，我市財政增幅在江門市本級和四市三區(qū)中位居第三，市庫稅收收入增速排江門第三。財政收入和支出均超額完成年度目標，分別為人大預算的101.88%和105.94%，其中：增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、契稅、專項收入和行政事業(yè)性收費收入入庫情況理想，合計超收1.51億元。

（二）結構趨于優(yōu)化。2014年，我市市庫稅收收入占財政收入比重達74.69%，增收1.79億元，對財政增收貢獻率為69.75%，成為拉動財政增長的主要因素。自去年6月完成清繳以來，非稅收入持續(xù)多月個位數(shù)增長或負增長，對財政增收貢獻率降至30.25%，占財政收入比重降至25.31%，財政收入結構趨向良好。

（三）鎮(zhèn)級財政提速。鎮(zhèn)級財政收入完成12.88億元，比上年增收1.91億元，增長17.45%，占全市財政收入比重達60.1%，對財政增收貢獻率為74.57%，高于全市財政收入和市直收入增幅3.85和9.2個百分點。財政收入億元鎮(zhèn)（街）增至6個。

（四）支出保障到位。市鎮(zhèn)兩級財政加大民生投入，社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障支出等民生支出科目分別同比上年增長3.17%、48.15%、60.10%，地方公共財政預算民生投入109,108萬元，市十件民生實事合計支出32,745萬元。

2014年，全市財政工作雖然取得了良好成績，但也必須清醒地認識到當前工作中存在的問題與不足：一是財政增收形勢十分嚴峻。主要表現(xiàn)在稅收持續(xù)低位增長，主體稅種增收乏力，財稅運行質量不高，非稅收入占財政收入比重依然偏高。二是財政支出和資金調度壓力大。財政在保障民生、推進基本公共服務均等化，促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉變等方面的支出需求強勁，各項事業(yè)發(fā)展和我市有限財力的矛盾凸顯，財政資金調度將越來越困難。三是政府債務負擔沉重。前幾年的各項融資貸款陸續(xù)進入還款期，沉重的債務負擔給財政帶來巨大的資金壓力。四是財政管理水平亟需提升。當前社會各界對財政預算信息公開、財政資金績效考核等關注度越來越高，要實現(xiàn)財政科學化精細化管理仍有大量工作要做。對于這些問題，我們必須高度重視，認真對待，采取有效措施，努力加以解決。

五、2014年財政的主要工作

2014年，我市財政工作面臨眾多困難，是近年來財政收入形勢最嚴峻的一年，全市財政部門緊密圍繞市委六大核心任務，主動作為、強力攻堅，認真落實市十四屆人大四次會議有關決議，堅持在財源培植上求突破，在征管方式上求創(chuàng)新，在監(jiān)督管理上求精細，在資金安排上求績效，確保財政各項工作取得新成績。

（一）廣辟財源，優(yōu)化支出，財政收支規(guī)模突破20億大關。堅持“保增長”與“優(yōu)結構”兩手抓，始終把組織收入放在首位，協(xié)同稅務部門強化重點項目、重點行業(yè)、重點企業(yè)等稅源監(jiān)控，跟蹤檢查稅收征收進度；及早分解鎮(zhèn)級收入目標任務，完善收入目標考核激勵機制，開展鎮(zhèn)級財政專題調研，形成鎮(zhèn)級分稅制財政管理體制方案，調動各鎮(zhèn)（街）征收積極性；加大正稅清費力度，將非稅收入納入預算管理，穩(wěn)步推進信息化建設，落實源頭管控、以票控收，提高非稅收入繳庫效率。全市經(jīng)濟運行順利渡過了上半年低位開局的困境，實現(xiàn)經(jīng)濟增速逐季向好，財政收入平穩(wěn)增長。同時，樹立“過緊日子”的思想，按照“壓、控、減、清”的要求，建立嚴控“三公”經(jīng)費的長效機制，大力控制和壓縮一般性支出，2014年全市安排“三公”經(jīng)費支出5449萬元（全口徑），比上年同期下降16.46%。嚴格執(zhí)行出國經(jīng)費先行審批制度，經(jīng)費支出實行國庫集中支付和公務卡結算；從嚴控制公務用車數(shù)量，暫停一般公務用車配備，開展專項行動集中清理、拍賣、報廢超標違規(guī)車輛，舉辦五場拍賣會成交338輛，拍賣成交額共3054萬元；制定市直機關和事業(yè)單位會議費、差旅費和培訓費等管理辦法，規(guī)范接待形式，嚴格接待標準，落實公務接待經(jīng)費單列制度，實行專項管理、專門科目核算反映。

（二）強化調控，創(chuàng)新扶持，助推實體經(jīng)濟取得新成效。以發(fā)展實體經(jīng)濟為主線，充分發(fā)揮財政職能，全面落實積極財政政策和促進經(jīng)濟發(fā)展的各項措施。一是加速推進重點項目建設。投入資金1735萬元專項用于江門大道北線鶴山連接線項目征地拆遷，投入6924萬元實施沙坪河南岸綜合整治、鶴山公園、城市綠道、城市農(nóng)村道路和公共基礎設施工程，投入11175萬元實施沙坪河下游河道治理和小型農(nóng)田水利重點項目，投入8112萬元實施教育、公安、國防大廈、婦幼保障院、環(huán)保檔案大樓、實驗中學等基建項目，改善我市公共事業(yè)基礎設施落后現(xiàn)狀。發(fā)揮財政融資平臺作用，大力推進融資發(fā)債工作，推動工業(yè)城園區(qū)道路、污水處理廠、物流港500萬噸貨運站場和疏港主干道等工程建設，全力配合省產(chǎn)業(yè)轉移工業(yè)園申報工作。二是創(chuàng)新措施扶持企業(yè)發(fā)展。市本級財政落實中小企業(yè)扶持資金506萬元，劃撥上級補助資金1838萬元，著力扶持企業(yè)加工貿(mào)易轉型升級、自主創(chuàng)新增資擴產(chǎn)、開拓國際市場。實施“三促一幫”措施，落實300萬元風險補償金推進“助保金”貸款業(yè)務，支持銀行降低擔保條件為企業(yè)提供融資服務，緩解中小企業(yè)融資難問題；設立資金資助中小企業(yè)參與信用評級，支持金融機構給予信用較高的企業(yè)授信審批、貸款方面的優(yōu)惠服務；實施誠信綠卡計劃，給予骨干企業(yè)資金、科技、土地以及政府采購等方面的優(yōu)先扶持，幫助其做大做強。

（三）科學調度，理財為民，公共財政覆蓋達到新水平。全年投入民生支出13.07億元，比上年增長4.23%，十項民生實事全面完成。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。2014年再次提高城鄉(xiāng)免費義務教育公用經(jīng)費補助標準，安排免費義務教育資金5867萬元，同比上年增長26.9%。助力教育“創(chuàng)現(xiàn)”成功，積極推進教育服務均等化，發(fā)放各類教育助學金和獎補資金1163萬元，落實山區(qū)和農(nóng)村邊遠地區(qū)義務教育學校教師崗位津貼2455萬元。市、鎮(zhèn)財政負擔326萬元對校車運營費用實行“保底”政策，規(guī)范校車經(jīng)營管理。二是健全社會保障體系。采取無償調配閑置國有資產(chǎn)和投入資金850萬元，支持建立居家養(yǎng)老示范中心、鎮(zhèn)級敬老院等多元化養(yǎng)老服務體系，推進“大民政”建設。大幅提高最低生活保障標準，發(fā)放城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助、殘疾人及孤兒生活補助資金3722萬元，落實城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險和被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險資金5349萬元。安排保障性住房建設資金1471萬元，新建保障房286套，竣工396套，超額完成江門下達的住房保障任務。三是深化醫(yī)療體制改革。統(tǒng)籌安排基層醫(yī)療衛(wèi)生機構改革財政補助資金2945萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療保險補助資金8322萬元。推進公立醫(yī)院改革，落實100萬元專項補償醫(yī)院取消藥品加成而減少的收入，減輕群眾醫(yī)療費用負擔。四是加大“三農(nóng)”資金投入。發(fā)放各類涉農(nóng)補貼資金2476萬元，投入資金4589萬元完成高標準基本農(nóng)田、小型農(nóng)田水利重點項目、病險水庫及山塘除險加固等農(nóng)業(yè)基礎設施建設。整合市級財政資金1028萬元，支持以“五化一提高”為主要內容的幸福新農(nóng)村建設；五是加快宜居城鄉(xiāng)建設。落實719萬元“以獎代補”治理城鄉(xiāng)生活垃圾，安排227萬元支持創(chuàng)園三項指標測定編制和復檢驗收工作，確保我市成功創(chuàng)建省園林城市。統(tǒng)籌資金1274萬元，全力支持創(chuàng)文工作三大工程，提升城市管理水平和市民文明素質。

（四）筑本強基，深化改革，財政管理水平再上新臺階。一是深化部門預算改革，首次將社?；痤A算和市直部門總收支預算納入人大預算編制范圍，增加“三公”經(jīng)費及會議費預算編制，主動公開部門預算，按基本支出和項目支出細化公開內容，逐步推進“三公”經(jīng)費公開。二是擴大國庫集中支付范圍，將財政專戶資金納入國庫集中支付管理，減少預算單位基本戶存量資金。全面落實公務卡公務結算，推行單位卡用于各預算單位的日常事務支出，減少現(xiàn)金支付結算。三是執(zhí)行重要領域和重點資金動態(tài)監(jiān)控管理，根據(jù)違規(guī)程度分級別實施預警。統(tǒng)一會計核算規(guī)程和核算軟件，將預算單位的財務核算信息集中到財政部門規(guī)范管理。四是啟動本級財政預算績效改革，研究制定項目績效評審指標體系，優(yōu)先選擇重點民生支出和社會公益項目實施績效評價試點。五是繼續(xù)推進政府采購工作，逐步擴大工程類、服務類政府采購項目的比例，完善協(xié)議供貨和定點采購方式，探索區(qū)域縱向或橫向聯(lián)合采購模式。

（五）加強監(jiān)督，筑牢防線，資金安全績效實現(xiàn)新提升。一是構建國資運營平臺。組建市潤鶴、興鶴、瀚海水務等七大國有資產(chǎn)運營公司，歸集國有資源資產(chǎn)超100億元。搭建投融資平臺，做好我市債券發(fā)行工作，申請發(fā)行城投債13億元，是我省第一家非百強縣發(fā)行的城投債，申報材料已得到國家發(fā)改委受理；積極開展投融資業(yè)務，已成功融資15.8億元，申報中期票據(jù)13億元和私募基金10億元正在全力推進。對國有資產(chǎn)物業(yè)租賃實行統(tǒng)一評估、公開競價，實現(xiàn)國有資產(chǎn)收益最大化，共召開六期公開競租會，招租169個標的物，平均租金增長129%以上。二是強化預算執(zhí)行管理。著手對全市市直單位的存量資金進行分類清理，消耗和壓縮結余結轉資金；制定《鶴山市本級財政預算和支出審批權限規(guī)定》，根據(jù)資金規(guī)模明確權限劃分，各項資金按規(guī)定程序審批后方可支出，降低支出隨意性；完善財政資金撥付內部監(jiān)督機制，明確監(jiān)管部門職責分工，細化資金監(jiān)管程序。三是規(guī)范基建財務監(jiān)管。嚴把財政投資評審關口，全年共審核工程預結算及招投標標底587項，送審金額7.54億元，核減金額8833萬元，核減率11.7%。四是加大財政檢查力度。開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作，全市納入整治行動的自查自糾單位134個，覆蓋率達100%。

2014年，在市委、市政府的正確領導下，在市人大及其常委會和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財政工作狠抓增收節(jié)支，深化財政改革，財政預算執(zhí)行情況良好，圓滿完成了全年的財政預算任務。

附表一：2014年鶴山市地方公共財政預算收入決算表

附表二：2014年鶴山市地方公共財政預算支出決算表

附表三：鶴山市2014年地方公共財政預算支出執(zhí)行情況表

附表四：2014年鶴山市地方基金預算收入決算表

附表五：2014年鶴山市地方基金預算支出決算表

附表六：2014年鶴山市地方社會保險基金收入決算表

附表七：2014年鶴山市地方社會保險基金支出決算表

附：2014年決算公開情況補充說明

          一、關于“三公”經(jīng)費增減變化原因的說明：

2014年全市安排“三公”經(jīng)費支出5304萬元（全口徑），比上年同期下降20.2%，下降的主要原因是：根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》、《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》等有關規(guī)定，市直各部門認真貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定，切實抓好黨政機關厲行節(jié)約工作，反對浪費，控制和壓減各類會議、節(jié)慶活動支出，停止新建樓堂館所建設和超標準裝修辦公用房經(jīng)費安排，壓縮部分出國（境）團組和出訪人數(shù)，加強公務用車管理，規(guī)范公務接待活動。同時，將“三公”經(jīng)費的管控納入市委市政府日常工作，建立監(jiān)管的長效機制，確保我市“三公”經(jīng)費總規(guī)模比上年只減不增。

二、2014年舉借債務情況說明：

我市高度重視政府性債務管理，做好政府性債務規(guī)?？刂?，按照上級部署，完成存量政府債務甄別，做好政府債務分類納入全口徑預算管理基礎工作，據(jù)統(tǒng)計，2014年我市政府性債務期末余額為286,459萬元，其中一般債務217,159萬元，專項債務69,300萬元。同時，我市在政府債務合理規(guī)模下，創(chuàng)新城市建設投融資機制，加快重大項目的基礎設施建設，加強政府債務管理，統(tǒng)籌整合資源等多渠道籌集償債資金，加快建立地方政府性債務風險預警機制和償債準備金機制，全面推動政府投資項目PPP模式，減輕政府償債壓力。

三、關于財政轉移支付安排執(zhí)行情況

    2014年我市一般公共預算收入上級補助收入47,585萬元，上年結轉12,681萬元，支出47,449萬元，結轉12,817萬元。