【2016.1】鶴山市十四屆人大六次會議文件

鶴山市2015年預算執(zhí)行情況和2016年預算草案的報告

——2016年1月26日在市十四屆人大六次會議上

鶴山市財政局局長 李活文

各位代表：

受鶴山市人民政府委托，我向大會報告鶴山市2015年預算執(zhí)行情況和2016年預算草案，請予審議。

一、2015年預算執(zhí)行情況

2015年，在市委、市政府的正確領導下，在市人大及其常委會和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財政工作主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)[1]，積極應對經(jīng)濟下行帶來的減收增支壓力，堅持挖潛擴源助增長，統(tǒng)籌兼顧保支出，集中財力促發(fā)展，持續(xù)不斷惠民生，全市經(jīng)濟社會發(fā)展實現(xiàn)穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質(zhì)，財政預算執(zhí)行情況良好，圓滿完成了市十四屆人大五次會議確定的預算任務。

（一）2015年一般公共預算執(zhí)行情況

全市一般公共預算收入累計實現(xiàn)242,489萬元，完成年度預算的100.38%，比上年增收23,339萬元，增長10.65%；一般公共預算支出累計實現(xiàn)299,595萬元，完成年度預算的104.68％，比上年增支52,057萬元，增長21.03%。

一般公共財算收入242,489萬元，加上返還性收入17,247萬元，財力性轉移支付收入40,909萬元，債券轉貸收入74,267萬元，上年結余19,629萬元，調(diào)入資金24,813萬元，收入合計419,354萬元；一般公共預算支出299,595萬元，上解支出23,619萬元，債務還本支出73,266萬元，年終結余18,867萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,007萬元。

（二）2015年市本級一般公共預算執(zhí)行情況

市本級一般公共預算收入累計實現(xiàn)168,549萬元，完成年度預算的100.55%，比上年增收19,398萬元，增長13.01%；市本級一般公共預算支出累計實現(xiàn)210,748萬元，完成年度預算的104.74％，比上年增支37,124萬元，增長21.38%。

（三）2015年政府性基金預算執(zhí)行情況

全市政府性基金預算收入107,115萬元，為調(diào)整人大預算的105.14%，比上年增收62,791萬元，增長141.66%；加上轉移性收入4,207萬元，上年結余25,201萬元，調(diào)入資金8,435萬元，全年政府性基金預算總收入144,958萬元。政府性基金預算支出106,108萬元，為調(diào)整人大預算的104.05%，比上年增支62,563萬元，增長143.67%；調(diào)出資金24,769萬元，年終結余14,081萬元。

（四）2015年市本級政府性基金預算執(zhí)行情況

市本級政府性基金預算收入101,693萬元，為調(diào)整人大預算的107.07%，比上年增收63,985萬元，增長169.69%；政府性基金預算支出98,693萬元，為調(diào)整人大預算的104.18%，比上年增支59,776萬元，增長153.60%。

（五）2015年政府債務預算執(zhí)行情況

經(jīng)江門市人民政府批準我市2015年地方政府債務限額為257,459萬元。年初我市政府債務余額為286,459萬元，2015年還本付息50,642萬元，其中還債務本金39,928萬元，還債務利息10,714萬元。新增地方政府債券1000萬元。截至2015年年末，我市地方政府債務共包括25個項目，債務余額合計為247,531萬元。在通過與省的兩批債券置換后，現(xiàn)債務余額分為一般債務余額182,431萬元，包括我市與原債權人債務余額107,861萬元，與省債券余額74,570萬元；專項債務余額65,100萬元，全部為與原債權人債務。

（六）2015年國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

2015年國有資本經(jīng)營預算收入完成2,615萬元，為調(diào)整人大預算的100%；國有資本經(jīng)營預算支出完成2,615萬元，為調(diào)整人大預算的100%，其中公益性設施投資補助支出236萬元，其他國有資本經(jīng)營預算支出2,379萬元。

（七）2015年社會保險基金預算執(zhí)行情況

2015年全市社會保險基金預算收入150,081萬元，全市社會保險基金預算支出110,662萬元,本年收支結余39,419萬元，年末滾存結余316,400萬元。

（八）財政管理與改革情況

2015年，面對嚴峻形勢，市財政工作始終圍繞中心、服務大局，千方百計穩(wěn)增長、保民生，持之以恒抓收入、促發(fā)展，群策群力求創(chuàng)新、推改革，主要做好以下工作：

1．積極涵養(yǎng)財源稅源，促進經(jīng)濟轉型升級。一方面，完善企業(yè)穩(wěn)增長措施，市財政設立企業(yè)發(fā)展資金710萬元和外貿(mào)發(fā)展資金300萬元，扶持企業(yè)增資擴產(chǎn)、自主創(chuàng)新以及開拓國際市場；實施“助保金”[2]貸款、企業(yè)年度誠信綠卡評級和上市獎勵等政策，給予骨干企業(yè)資金、土地以及政府采購等方面的優(yōu)先扶持，幫助其做大做強。另一方面，深入開展產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟調(diào)研，落實財稅工作聯(lián)席會議和收入通報制度，依托涉稅信息平臺加強重點企業(yè)、重點工程、重點項目稅收監(jiān)控，執(zhí)行《鶴山市鎮(zhèn)級分稅制財政管理體制方案》，科學分解鎮(zhèn)級收入目標任務，把財政收入納入鎮(zhèn)級實績考核指標進行管理，為依法征稅、應收盡收提供有力支持。

2．厲行節(jié)約嚴控支出，提高預算執(zhí)行效率。執(zhí)行市直單位差旅費、會議費、培訓費以及因公出國經(jīng)費等管理辦法，整改辦公用房標準配備使用，完成市鎮(zhèn)公車改革，大力壓縮行政支出規(guī)模，2015年全市安排“三公”經(jīng)費[3]支出4,576萬元，比上年同期下降13.68%。建立支出執(zhí)行通報制度，定期清理結轉結余資金，編制支出進度臺賬，督促預算單位按月梳理尚未支出的項目，對執(zhí)行情況不佳的項目資金，及時回收用于基礎公共設施和民生支出，以加快預算支出進度，提高資金使用效益。

3．傾力保障民生投入，推進社會事業(yè)發(fā)展。2015年，我市民生事業(yè)投入資金209,368萬元，完成年度預算的109.33%，占一般公共預算支出的69.88%，同比增長11.95%。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。強化義務教育經(jīng)費保障機制，擴大困難學生資助范圍，啟動考入省外高校家庭經(jīng)濟困難大學新生資助計劃，大幅提高中職助學金和學前教育補助標準。二是穩(wěn)步推進“大民政”[4]建設。投入資金712萬元建設居家養(yǎng)老[5]設施，緩解家庭養(yǎng)老壓力；進一步提高底線民生保障標準，全年共發(fā)放城鄉(xiāng)低保及五保資金3,011萬元，落實醫(yī)療救助資金、困難殘疾人生活及護理補貼、孤兒生活保障資金1,276萬元，受益群眾超過5.5萬人次。三是深化醫(yī)療體制改革。統(tǒng)籌安排基層醫(yī)療衛(wèi)生機構改革補助資金3,074萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療保險補助資金9,935萬元；推進公立醫(yī)院改革，落實614萬元專項補償醫(yī)院取消藥品加成而減少的收入，切實減輕群眾醫(yī)療費用負擔。四是加大財政支農(nóng)力度。各級財政投入1,012萬元建設“一事一議”財政獎補[6]項目90個，深入推進農(nóng)村公益事業(yè)發(fā)展；劃撥1,069萬元實施精準扶貧[7]與貧困村戶扶貧項目，確保我市11條貧困村年內(nèi)基本實現(xiàn)脫貧目標。

4．深化財稅體制改革，構建現(xiàn)代財政制度。市財政完善制度，創(chuàng)新機制，貫徹落實《廣東省深化財稅體制改革率先基本建立現(xiàn)代財政制度總體方案》。一是建立全口徑預算[8]體系，增加國有資本經(jīng)營預算編制，將政府債務納入預算管理。細化預算編制，將預算支出按其功能分類編列至項，按經(jīng)濟分類編列至款。建立跨年度預算平衡機制，啟動滾動預算[9]編制，測算2016-2018年度部門收入預期和支出需求，實施中長期財政規(guī)劃。二是擴大國庫集中支付[10]范圍，完善國庫單一賬戶體系建設，全面鋪開我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付制度改革，在全市各預算單位繼續(xù)推行公務卡公務結算和統(tǒng)一單位會計核算管理，加快國庫集中支付電子化進程，強化資金支付監(jiān)管功能。三是開展基本公共服務均等化[11]綜合改革，確定五大改革重點領域，修改和完善本年各民生項目補助標準、資金測算和年度考核目標，研究制定十大專題實施細則、項目清單和5個配套文件。四是完成權責發(fā)生制綜合財務報告試編[12]，啟動市本級項目財政預算績效管理[13]工作，優(yōu)化公共資源配置，切實提高財政資金使用效益。

5．實施債務規(guī)?？刂?，防范財政金融風險。一方面，開展存量債務清理甄別，逐筆建立存量債務資金臺賬，經(jīng)甄別清理后的政府性存量債務經(jīng)批準后，分類納入預算管理；同時，做好政府債券置換存量債務[14]，在上級下達的置換額度內(nèi)篩選符合條件的項目債券申報，騰出預算資金優(yōu)先保障市重點項目和民生項目建設。另一方面，建立規(guī)范的城市建設投融資機制，加速推廣政府與社會資本合作(PPP)[15]模式。成立財政局（PPP）工作領導小組，協(xié)調(diào)相關部門建立PPP項目庫，指導編制PPP項目實施方案及政府采購，并對PPP項目進行財政可承受能力論證和物有所值評價。目前，已確定五條連接線（市政道路）和沙坪河綜合整治2個工程項目采取PPP模式建設運營，基本完成前期相關工作，為我市基礎設施建設全面推廣(PPP)模式開好頭、起好步。

6．推進財政信息公開，實現(xiàn)預決算公開全覆蓋。貫徹落實新《預算法》要求，主動公開市人大批準的政府預決算和“三公”經(jīng)費情況，細化公開內(nèi)容，按項級科目列示基本支出和項目支出，督促指導各部門按統(tǒng)一規(guī)范要求公開本部門的預決算和“三公”經(jīng)費信息。同時，專項檢查我市全部一級預算單位2015年預算、2014年決算和“三公”經(jīng)費預決算公開情況，逐戶排查、逐項核實，重點關注公開的及時性、完整性和詳細程度，有效地推進我市預決算公開工作。

（九）落實市人大決議和辦理人大建議有關情況

1．市十四屆人大常委會在審議《鶴山市2014年地方公共財政決算報告》及《鶴山市2015年上半年財政預算執(zhí)行情況報告》的過程中，提出五點寶貴的審查意見和建議，包括提高依法理財意識、加快健全預算支出定額標準體系、加強預算執(zhí)行情況分析、建立債務防范機制、提升社?；鹂癸L險能力。對此，市財政局認真研究，制定相關工作措施加以落實：一是嚴格執(zhí)行新《預算法》有關預決算提交、審查、批復等相關規(guī)定，增強預算管理規(guī)范性；二是及時調(diào)整人員編制基礎信息，繼續(xù)壓縮一般行政運行支出，適當下調(diào)部門公用經(jīng)費標準，明確基本支出與項目支出的內(nèi)涵界限，取消項目支出中用于本部門編制內(nèi)人員經(jīng)費的支出；三是建立收支預測模型，細化預算編制，科學匯編全市收支預算，增強預算執(zhí)行的可操作性。完善專項支出定期通報和項目動態(tài)調(diào)整機制，對已不需按照原用途使用或支出進度過慢的專項資金，及時回收重新統(tǒng)籌安排或削減明年預算數(shù)；四是將一般債務和專項債務等政府性債務納入預算管理，按照年初制定的全市債務償還計劃和償還資金來源，認真審查年中我市存量債務還本付息、償債資金安排的合法性和合規(guī)性，做好按資金性質(zhì)分別納入一般公共預算、政府性基金預算的支出預算核查工作。

2．認真研究落實市人大代表建議。2015年，市財政局承辦市十四屆人大五次會議代表建議共7件，其中：主辦3件，會辦4件，全部建議均已按時辦理完畢。市財政高度重視人大建議辦理工作，認真研究接收的所有建議，結合工作職能將建議逐項分解辦理，嚴格實行辦理責任制。在辦理過程中，通過開展調(diào)查研究、走訪座談等方式，廣泛聽取代表的意見，商討解決辦法。所有建議中，所提問題得到解決或列入計劃解決的有6件,占85%，通過辦理人大代表建議，有效推動了相關工作落實，增強辦理實效。

各位代表，在肯定成績的同時，我們必須清醒地認識到當前工作中存在的問題，主要表現(xiàn)在：受宏觀形勢影響，我市實體經(jīng)濟總體運行效益有所下滑，部分支柱稅源行業(yè)納稅下降，保持財稅收入較高質(zhì)量和持續(xù)增收的難度加大；改善民生和重點工程建設等新增支出較多，財政收支和資金供求矛盾日益突出，財政運轉和收支平衡更加艱難；部分財政資金使用碎片化，引導撬動作用發(fā)揮不充分，政府投融資改革尚需深化；基層財政和預算單位財務監(jiān)管還需加強，預算執(zhí)行質(zhì)量和支出績效有待進一步提高。對于這些問題，我們必須高度重視，認真對待，采取有效措施，努力加以解決。

二、2016年財政預算草案

2016年，是實施“十三五”規(guī)劃的開局之年,也是全面深化改革、全面建成小康社會的關鍵之年。充分認清今年的財經(jīng)形勢，做好財政工作，確保圓滿完成全年財政收支任務，對于我市“十三五”規(guī)劃開好頭、起好步，具有十分重要的意義。

展望2016年，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢依然錯綜復雜。我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，隨著全面深化改革紅利逐步釋放，我市經(jīng)濟有望保持平穩(wěn)向好態(tài)勢，但總體仍處于轉型升級的“爬坡過坎”期，產(chǎn)業(yè)轉型升級的效果有待釋放，新的經(jīng)濟增長點有待培育壯大，創(chuàng)新驅(qū)動成為發(fā)展的動力源泉。綜合分析經(jīng)濟運行狀況，全市財政收支將繼續(xù)保持在穩(wěn)定增長區(qū)間，但同時也面臨不少減收增支因素。收入方面，隨著經(jīng)濟增速放緩，財政收入由高速增長轉為中低速增長，部分制造業(yè)生產(chǎn)仍未恢復，重點行業(yè)稅收波動明顯，房地產(chǎn)市場處于深度調(diào)整期，土地出讓收入增長乏力。加上“營改增”[16]的全面推開、結構性減稅和“清費減負”政策的深入實施，政策性減收的規(guī)模將進一步增加，可用財力增長有限。支出方面，政府大規(guī)模的投資放緩，在一定程度上減少了財政直接投入，但提高底線民生補助標準、推進基本公共服務均等化及地方財政配套比例等新增剛性支出不斷增加，同時，地方政府債務納入預算管理，政府融資趨緊，財政平衡的難度進一步增大。

基于以上形勢分析，2016年我市地方財政預算編制的指導思想是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為指導，全面貫徹黨的十八大，十八屆三中、四中、五中全會，習近平總書記系列重要講話和省委十一屆三次、四次、五次全會精神，鶴山市委十一屆六次、七次全會精神，按照市府、市委決策部署，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，繼續(xù)實施積極的財政政策并加力增效，加快推進財稅體制改革，進一步實施減稅降費等政策措施，確保實現(xiàn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結構、惠民生、防風險的宏觀調(diào)控目標；充分發(fā)揮財政政策促進產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、經(jīng)濟轉型升級和培育發(fā)展新動力的重要作用，大力支持大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新；加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，盤活存量、用好增量，優(yōu)化財政支出結構，重點保障基本民生支出，從嚴控制一般性支出；利用財政資金引導和帶動社會資本投入，增加基本公共服務供給；加強政府債務管理，有效防范財政風險，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。

2016年地方財政預算編制的總體思路：一是收入預算要實事求是、積極穩(wěn)妥。二是堅持量入為出，積極調(diào)整財政支出結構，盤活存量、用好增量。三是積極推進中期財政規(guī)劃管理。對涉及增加支出、提高標準的一些重大政策，在預算編制中都要按照三年統(tǒng)籌考慮，確保財政可持續(xù)。四是將地方政府債務分門別類納入全口徑預算管理，防范和化解債務風險。五是預算管理和資產(chǎn)管理緊密結合。各部門、各單位要根據(jù)依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要以及存量資產(chǎn)情況，編制本部門、本單位預算。六是完善政府預算體系，加大財政資金統(tǒng)籌使用力度。七是創(chuàng)新財政投入方式，加強財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，更好發(fā)揮財政資金對民間投資的拉動作用。

2016年地方財政預算編制的原則：一是依法依規(guī)，強化約束：樹立依法行政、依法理財?shù)姆ㄖ斡^念，將法治思維貫穿預算編制全過程，規(guī)范政府收支行為和政府行政方式；按照硬化預算約束的要求，預算編制全面反映履行行政管理職能的資金保障需求。二是積極穩(wěn)妥，收支平衡：收入預算的編制堅持實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地，支出預算編制堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點、勤儉節(jié)約等原則，嚴格控制一般性支出和新增支出。三是細化預算，精確編制：細化預算編制，一般公共預算支出按其功能分類編列到項；按其經(jīng)濟性質(zhì)分類，基本支出應當編列到款。政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算支出，按其功能分類應當編列到項。四是加強統(tǒng)籌，盤活存量：推進財政資金統(tǒng)籌使用，加強項目資金的統(tǒng)籌使用，避免財政資金使用“碎片化”，盤活各領域“沉睡”的財政資金，統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點領域和優(yōu)先保障民生支出，增加資金有效供給。五是加強調(diào)控，力促增長：預算編制要從全市發(fā)展大局出發(fā)，堅持穩(wěn)增長與調(diào)結構兩手抓，堅持以質(zhì)量效益為中心，促進穩(wěn)增長與調(diào)結構相平衡，確保經(jīng)濟運行調(diào)速不減勢、量增質(zhì)更優(yōu)，為財政收入持續(xù)增長涵養(yǎng)稅源。六是民生優(yōu)先，保障底線：堅持民生導向、守住底線、突出重點、完善制度的基本思路，完善民生保障體制機制，注重雪中送炭，加快補齊短板，增進百姓福祉，進一步夯實全面建成小康社會的基礎。七是適度舉債，防范風險：按照明確責任、規(guī)范管理、疏堵結合、防范風險、公開透明的管理原則，構建舉債有度、償還有方、管理有序、監(jiān)督有力的政府性債務監(jiān)管體制。八是信息公開，預算透明：將公開透明貫穿預算改革和管理全過程，建立完善預算公開口徑，落實專項資金信息“八個公開”[17]制度。

按照上述指導思想、總體思路及基本原則，貫徹落實市委十一屆七次全會確定的我市2016年國民經(jīng)濟主要的目標任務：國內(nèi)生產(chǎn)總值比上年增長9%，規(guī)模以上工業(yè)增加值比上年增長10%，全社會固定資產(chǎn)投資比上年增長15%，社會消費品零售總額比上年增長10%。并參考2016年江門市地方財政收入9%的增長目標，2016年鶴山地方財政收支計劃擬作如下安排：

（一）全市一般公共預算安排情況

1．一般公共預算收入

2016年一般公共預算收入擬安排264,784萬元，比上年實績增收22,295萬元，增長9.19%（由于自2016年起，政府性住房基金和無線電頻率占用費從政府性基金轉列公共預算，2016年比2015年可比口徑實績242,921萬元增長9%）。加上轉移性收入、上年結余等，一般公共預算收入合計335,495萬元。一般公共預算收入的主要項目為：增值稅51,056萬元，占一般公共預算收入的19.28%；營業(yè)稅28,500萬元，占一般公共預算收入的10.76%；企業(yè)所得稅15,180萬元，占一般公共預算收入的5.73%；土地增值稅12,987萬元，占一般公共預算收入的4.90%；城市維護建設稅16,172萬元，占一般公共預算收入的6.11%；城鎮(zhèn)土地使用稅14,300萬元，占一般公共預算收入的5.40%；契稅及耕地占用稅25,455萬元，占一般公共預算收入的9.62%；其他稅收23,146萬元，占一般公共預算收入的8.75%；非稅收入77,988萬元，占一般公共預算收入的29.45%。

2．一般公共預算支出

2016年一般公共預算支出擬安排304,228萬元，比上年實績增支4,633萬元，增長1.55%（比2015年可比口徑實績299,946萬元增1.43%），預計上解支出30,667萬元，年終結余600萬元。一般公共預算支出的主要項目為：一般公共服務支出32,150萬元，占一般公共預算支出的10.57%；公共安全支出18,451萬元，占一般公共預算支出的6.06%；教育支出69,242萬元，占一般公共預算支出的22.76%；社會保障和就業(yè)支出44,838萬元，占一般公共預算支出的14.74%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出33,308萬元，占一般公共預算支出的10.95%；農(nóng)林水支出29,694萬元，占一般公共預算支出的9.76%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出18,455萬元，占一般公共預算支出的6.07%；其他支出58,090萬元，占一般公共預算支出的19.09%。

經(jīng)統(tǒng)計，2016年全市增支項目合計約25,391萬元，壓減其他項目后總體增支需求仍達22,000萬元。主要項目有：（1）全市實施機關事業(yè)單位養(yǎng)老改革(包括補發(fā)2014年10月到2015年6月的調(diào)增工資)合計增支18,452萬元，其中市本級9,492萬元；（2）上繳江門統(tǒng)籌發(fā)展資金8,992萬元，增支3,644萬元；（3）城鄉(xiāng)養(yǎng)老等社保增支500萬元；（4）公安局及下屬單位增加戒毒所搬遷及輔警專項經(jīng)費等支出1,188萬元；（5）邑家園社會服務綜合平臺建設681萬元；（6）邑門式行政服務體系建設475萬元；（7）儲備糧油補貼851萬元，增支451萬元等。

（二）2016年市本級一般公共預算安排情況

1．一般公共預算收入

根據(jù)現(xiàn)行鎮(zhèn)級財政管理體制，擬安排一般公共預算收入180,810萬元，其中市直159,490萬元、沙坪街道21,320萬元，比上年可比口徑實績168,981萬元增收11,829萬元，增長7.00%。其中稅收收入預計完成112,341萬元，比上年增長5.38%；非稅收入預計完成68,469萬元，比上年可比口徑實績62,372萬元增長9.78%。主要增收項目為：增值稅預計完成25,753萬元，較上年增收2,321萬元；營業(yè)稅預計完成16,027萬元，較上年增收1,549萬元；城市維護建設稅預計完成8,500萬元，較上年增收1,539萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅預計完成7,100萬元，較上年增收1,972萬元；行政事業(yè)性收費收入預計完成17,520萬元，較上年增收2,976萬元；罰沒收入預計完成11,416萬元，較上年增收4,009萬元；政府住房基金收入預計完成5,000萬元，較上年增收4,572萬元。一般公共預算收入加上轉移性收入和上年結轉等后，2016年我市本級一般公共預算總收入為241,567萬元。

2．一般公共預算支出

2016年市本級一般公共預算總支出擬安排241,567萬元，減除上解支出及市對鎮(zhèn)的轉移支付25,931萬元，市本級一般公共預算支出擬安排215,436萬元，比上年可比口徑實績211,099萬元增長2.05%，年終結余200萬元。主要支出項目為：一般公共服務支出23,622萬元，占本級一般公共預算支出的10.96%；教育支出39,586萬元，占本級一般公共預算支出的18.37%；社會保障和就業(yè)支出29,510萬元，占本級一般公共預算支出的13.70%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出17,858萬元，占本級一般公共預算支出的8.29%；農(nóng)林水支出19,831萬元，占本級一般公共預算支出的9.21%。

（三）2016年政府性基金預算安排情況

2016年全市政府性基金預算收入擬安排164,302萬元，比上年可比口徑實績106,683萬元增收57,619萬元，增長54.01%。其中國有土地使用權出讓收入比上年實績增收56,767萬元。政府性基金預算收入加上上年結轉后，2016年我市政府性基金總收入為178,856萬元。

根據(jù)基金預算有關規(guī)定和“?？顚Ｓ谩痹瓌t，2016年政府性基金預算支出擬安排171,336萬元，比上年可比口徑實績105,757萬元增支65,579萬元，增長62.01%。主要是國有土地使用權出讓收入安排的支出比上年實績增支64,599萬元，增長73.22%。另擬安排6,181萬元資金調(diào)入一般公共預算，年終結余1,339萬元。

(四)2016年市本級政府性基金預算安排情況

2016年市本級政府性基金預算收入擬安排145,544萬元，比上年可比口徑實績101,261萬元增收44,283萬元，增長43.73%。主要的增收項目是國有土地使用權出讓收入比上年實績增收43,431萬元。政府性基金預算收入加上上年結轉后，2016年市本級政府性基金總收入為159,705萬元。

根據(jù)基金預算有關規(guī)定和“?？顚Ｓ谩痹瓌t，2016年市本級政府性基金預算支出擬安排152,578萬元，比上年可比口徑實績98,342萬元增支54,236萬元，增長55.15%。主要是國有土地使用權出讓收入安排的支出比上年實績增支53,256萬元，增長65.90%。另擬安排6,181萬元資金調(diào)入一般公共預算，年終結余946萬元。

（五）2016年政府債務預算安排情況

2016年初我市政府債務余額為247,531萬元，2016年應還本付息68,548萬元。根據(jù)債務性質(zhì)，一般債務償還本息51,065萬元，專項債務償還本息17,483萬元。

（六）2016年社會保險基金預算安排情況

2016年全市社會保險基金預算收入預計159,331萬元，比上年實績增收9,250萬元，增長6.16%；2016年全市社會保險基金預算支出預計129,523萬元，比上年實績增支18,861萬元，增長17.04%。收支相抵結余29,808萬元，年末滾存結余343,687萬元。

（七）2016年國有資本經(jīng)營預算安排情況

2016年國有資本經(jīng)營預算收入預計3,300萬元。按照“收支平衡，不列赤字”的原則，國有資本經(jīng)營預算支出擬安排3,300萬元。

三、搶抓機遇，改革創(chuàng)新，確保完成2016年財政預算任務

2016年，我們將圍繞上述預算安排，立足更好地發(fā)揮財政職能作用，扎實做好各項工作，努力完成全年預算任務。

（一）致力于提質(zhì)增效，在推動經(jīng)濟轉型中添后勁

圍繞六大核心任務，進一步放大財政資金撬動實體經(jīng)濟發(fā)展的杠桿效應。一是支持工業(yè)城、物流港兩大產(chǎn)業(yè)平臺提質(zhì)增效，加快園區(qū)基礎設施完備成型，健全財政獎勵扶持機制，重點推進專用車產(chǎn)業(yè)基地發(fā)展，鼓勵重大項目落戶建設和優(yōu)質(zhì)企業(yè)增資擴產(chǎn)，通過做大實體經(jīng)濟項目，夯實稅基稅源。發(fā)揮土儲融資平臺效應，采取“投、融、招、爭”全力保障“交通大會戰(zhàn)”建設，加快“三區(qū)一市”發(fā)展對接，增強交通對經(jīng)濟轉型升級的帶動能力。二是擴大扶持中小企業(yè)專項資金規(guī)模，重點扶持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新載體建設；積極探索“政銀?！盵18]融資模式，緩解中小企業(yè)融資難問題；兌現(xiàn)普惠性扶持政策，實施誠信綠卡計劃[19]，完善中小企業(yè)信用體系，加快民營和中小企業(yè)培育發(fā)展；三是依托國資管理運營平臺，完成市公有資產(chǎn)、公共資源歸集重組，做大做實資產(chǎn)總量。推進“土地收儲+項目融資”新模式，做好城投債發(fā)行工作，發(fā)展私募基金，開展信托合作、發(fā)行定向票據(jù)業(yè)務，千方百計籌措重點項目建設所需資金。四是全面推廣政府和社會資本合作模式（PPP）試點,鼓勵社會資本參與城市基礎設施、公共租賃住房的建設和運營，有效釋放社會投資潛力。

（二）致力于機制創(chuàng)新，在促進增收節(jié)支上克難關

圍繞“強征管、優(yōu)支出”的要求，進一步夯實縣級基本財力保障機制。一是健全政府統(tǒng)籌、稅務為主、財政協(xié)調(diào)、鎮(zhèn)街協(xié)同的財稅征管組織體系，充分利用信息共享平臺，重點開展涉稅信息專項排查、重點行業(yè)專項檢查和納稅評估稽查。加強預算執(zhí)行分析，完善財稅指標完成情況考評機制，突出稅收增量考核，實行獎優(yōu)罰劣。二是進一步完善收入體系，理順非稅收入收繳結算程序，加大政府性基金預算與一般公共預算的統(tǒng)籌力度，逐步提高國有資本收益上繳公共財政的比例，實現(xiàn)財政收入平穩(wěn)持續(xù)增長。三是優(yōu)化財政支出結構，健全厲行節(jié)約反對浪費長效機制，加強“三公”經(jīng)費管理，嚴格控制一般性支出，強化監(jiān)督問責。繼續(xù)完善專項支出定期通報制度，按月梳理項目落實情況，健全結余結轉資金定期清理機制，嚴控新增財政存量資金，提高財政支出使用的有效性。

（三）致力于改善民生，在夯實財力保障中抓重點。

2016年，我市擬安排民生支出217,114萬元，比上年增支7,309萬元，增長3.48%。其中擬通過公共財政預算安排216,062萬元，比上年增支6,695萬元，增長3.20%。主要安排以下方面：一是推進基礎教育均衡發(fā)展，完善法定增長的義務教育財政投入機制，健全家庭經(jīng)濟困難學生資助體系，大力發(fā)展學前教育，推進職業(yè)教育辦學模式改革，合理配置公共教育資源，實施義務教育學校標準化建設工程，支持我市教育“創(chuàng)現(xiàn)”[20]，全年預計投入教育支出69,242萬元，比上年增長5.46%。二是實施“大民政”建設，完善多層次、梯度化的養(yǎng)老服務財政補貼機制，大力推進醫(yī)養(yǎng)結合，鼓勵社區(qū)居家養(yǎng)老，加大政府購買服務[21]力度，有效擴大養(yǎng)老服務供給。三是增加底線民生投入，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)低保標準統(tǒng)一和現(xiàn)代社會救助體系建設，保障城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助、五保供養(yǎng)、重度殘疾人救助資金及時發(fā)放，擴大社會保險覆蓋面，重點支持失業(yè)人員再就業(yè)和高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)，加快保障性住房和拆遷安置房建設，全年預計投入社會保障和就業(yè)支出45,846萬元，比上年增長8.28%。四是支持公共衛(wèi)生服務體系建設，完善國家基本藥物制度，建立基層醫(yī)療衛(wèi)生機構運行新機制，全面落實公立醫(yī)院改革，深化社區(qū)衛(wèi)生服務綜合改革，推進平價醫(yī)療服務建設。全面開展城鄉(xiāng)居民大病保險，做好城鄉(xiāng)醫(yī)療救助與基本醫(yī)保、大病保險、慈善救助之間的銜接，提高居民醫(yī)療保險補助標準、報銷比例，緩解群眾“看病難、看病貴”問題，全年預計投入醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出33,308萬元，比上年增長5.26%。五是健全農(nóng)業(yè)補貼政策體系，推進新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會化服務體系建設，統(tǒng)籌推進農(nóng)村基礎設施、農(nóng)村環(huán)境綜合治理、村村通自來水工程，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，推進新型城鎮(zhèn)化建設，完善財政扶貧資金管理機制，抓好落實“一事一議”財政獎補政策，全面鋪開幸福新農(nóng)村建設，完善村、鎮(zhèn)兩級公共服務平臺和社區(qū)服務體系，促進城鄉(xiāng)公益事業(yè)長足發(fā)展，全年預計投入農(nóng)林水29,738萬元，比上年增長12.82%。

擬安排省十件民生實事支出35,797萬元，比上年實績增支2,343萬元，增長7%。主要包括：改善基層醫(yī)療衛(wèi)生服務投入10,306萬元，促進教育資源公平均衡配置投入9,629萬元，鞏固提升底線民生保障水平投入9,156萬元，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件投入3,024萬元，加強污染治理和生態(tài)建設投入1,833萬元，強化低收入住房困難群體住房保障投入800萬元，加大對困難弱勢群體幫扶力度投入658萬元。

（四）致力于規(guī)范管理，在深化財政改革中辟新路

圍繞建立現(xiàn)代財政制度[22]，進一步深化政府預算管理制度改革。一是將政府全部收支納入預算管理，完善一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社?；痤A算有效銜接的全口徑預算體系，強化政府對所有資金的統(tǒng)籌管理和優(yōu)化配置。二是健全基本支出、項目支出以及公共資產(chǎn)配置等預算定額標準體系，完善人員編制、資產(chǎn)管理與預算管理相結合的運行機制。三是試編三年滾動預算，探索中期財政規(guī)劃管理，建立預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金制度和跨年度預算平衡機制。四是繼續(xù)編制權責發(fā)生制政府綜合財務報告，規(guī)范政府決算、國企報表合并、抵消、調(diào)整等編制方式，提高報告編制的準確性和可用性。五是擴大預決算公開范圍。除涉密信息外，政府預決算、部門預決算、“三公”經(jīng)費預決算全部向社會公開，積極推進財政信息全口徑公開，主動接受社會監(jiān)督。六是完善政府購買服務的制度設計，增加購買服務試點項目，推進“負面清單”[23]改革，強化購買項目的招投標管理、質(zhì)量跟蹤及績效監(jiān)督，確保提供高質(zhì)量的公共服務。

（五）致力于依法理財，在強化資金監(jiān)管上求績效

圍繞財政“大監(jiān)督”[24]理念，進一步構建涵蓋財政收支各環(huán)節(jié)的監(jiān)督運行機制。一是深化專項資金管理改革。推進部分專項資金和政策的整合，建立定期的清理評估、整合存量、優(yōu)化增量辦法和管理清單動態(tài)調(diào)整機制，對“小、散、亂”及績效不顯著的專項資金予以取消，全面推行項目庫滾動管理，提高支持市重點項目和民生工程的精準力度。二是強化財政監(jiān)督檢查。重點加大對財政專項資金、部門單位非稅收入、支出預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，擴大重點抽查覆蓋面，不斷完善財政大監(jiān)督機制。三是完善國有資產(chǎn)監(jiān)管。優(yōu)化國有資產(chǎn)和國有經(jīng)濟布局，按照公益、功能、競爭三個類別對國有企業(yè)實行分類管理。探索建立公共資源市場運作模式，將行政事業(yè)單位非經(jīng)營性資產(chǎn)轉為經(jīng)營性資產(chǎn)，集中管理，統(tǒng)一經(jīng)營，提升資產(chǎn)增值力。四是深化政府債務改革。建立以政府債券為主體舉債融資機制，實行債務分類管理和限額控制，將政府性債務納入預算管理，建立債務風險預警機制及應急處置機制，完善債務報告和公開制度，防范地方政府債務風險。五是實施績效評價改革。逐步將績效管理范圍覆蓋各級預算單位和所有財政性資金，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出方面，完善績效評價指標體系，加強績效評價結果應用，探索建立評價結果社會公開制度。

各位代表，新的一年財政工作面臨著新的更大挑戰(zhàn)，目標任務將更加艱巨，我們將在市委、市政府的堅強領導下，自覺接受市人大及其常委會的監(jiān)督，開拓創(chuàng)新，積極作為，狠抓落實，確保財政各項工作取得新成效、實現(xiàn)新突破。

《政府財政預算報告》有關用語說明

[1]“經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)”：在2015年APEC會議上，習近平同志首次系統(tǒng)闡述了“新常態(tài)”的含義：速度——從高速增長轉為中高速增長，結構——經(jīng)濟結構不斷優(yōu)化升級，動力——從要素驅(qū)動、投資驅(qū)動轉向創(chuàng)新驅(qū)動。

[2]“助保金”：即中小企業(yè)助保金貸款業(yè)務，是向“重點中小企業(yè)池”中企業(yè)發(fā)放，在企業(yè)提供一定擔保的基礎上，由企業(yè)繳納一定比例的助保金和政府提供的風險補償金共同作為增信手段的信貸業(yè)務。助保金池按照“自愿繳費，有償使用，共擔風險，共同受益”的原則組建。

[3]“三公”經(jīng)費：是指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務接待費這三項經(jīng)費。

[4]“大民政”：相對于傳統(tǒng)的民政工作，大民政之“大”主要體現(xiàn)在五方面：統(tǒng)籌經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展；統(tǒng)籌城鄉(xiāng)一體化發(fā)展；關注和服務對象擴大到低收入者、邊緣人群和流動人口；兼顧過去的發(fā)展基礎，也著眼現(xiàn)實和未來的發(fā)展戰(zhàn)略；既講制度創(chuàng)新，也講服務創(chuàng)新和價值重塑。

[5]居家養(yǎng)老：是指以家庭為核心、以社區(qū)為依托、以專業(yè)化服務為依靠，為居住在家的老年人提供以解決日常生活困難為主要內(nèi)容的社會化服務。服務內(nèi)容包括生活照料與醫(yī)療服務以及精神關愛服務。

[6]“一事一議”財政獎補：村民通過規(guī)范的一事一議籌資籌勞開展的村內(nèi)公益事業(yè)建設項目，政府采取以獎代補、民辦公助的方式，給予適當財政獎補。其目的是以農(nóng)民自愿出資出勞為基礎，以政府獎補資金為引導，建立多方投入、共同推進的村級公益事業(yè)建設投入新機制。

[7]精準扶貧：是粗放扶貧的對稱，是指針對不同貧困區(qū)域環(huán)境、不同貧困農(nóng)戶狀況，運用科學有效程序?qū)Ψ鲐殞ο髮嵤┚_識別、精確幫扶、精確管理的治貧方式。一般來說，精準扶貧主要是就貧困居民而言的，誰貧困就扶持誰。

[8]全口徑預算：全口徑預算就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標定位于構建一個覆蓋所有收支，不存在游離于預算外的政府收支，是將所有類型的財政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。由一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保障預算和其他預算組成。

[9]滾動預算：又稱連續(xù)預算或永續(xù)預算，是指在編制預算時，將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執(zhí)行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。按照滾動的時間單位不同，可以分為逐月滾動、逐季滾動和混合滾動。

[10]國庫集中支付：是以國庫單一帳戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機構審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。

[11]基本公共服務均等化：是指政府要為社會成員提供基本的、與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應的、能夠體現(xiàn)公平正義原則的大致均等的公共產(chǎn)品和服務，是人們生存和發(fā)展最基本的條件的均等。從我國的現(xiàn)實情況出發(fā)，基本公共服務均等化的內(nèi)容主要包括:一是基本民生性服務，如就業(yè)服務、社會救助、養(yǎng)老保障等;二是公共事業(yè)性服務，如公共教育、公共衛(wèi)生、公共文化、科學技術、人口控制等;三是公益基礎性服務，如公共設施、生態(tài)維護、環(huán)境保護等;四是公共安全性服務，如社會治安、生產(chǎn)安全、消費安全、國防安全等。

[12]權責發(fā)生制綜合財務報告制度：是以權責發(fā)生制為基礎，按年度編制的政府綜合財務報告的制度，報告的內(nèi)容主要是：資產(chǎn)負債表、收入費用表等政府財務報告，財政經(jīng)濟狀況分析。

[13]財政預算績效管理：所謂預算績效是指預算資金的產(chǎn)出和結果。預算績效管理是一種以支出結果為導向的預算管理模式，強調(diào)預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關注資金的產(chǎn)出和結果，要求政府部門不斷改進服務水平和質(zhì)量，花盡量少的錢，辦盡量多的事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和服務，使政府行為更加務實和高效。

[14]政府債券置換存量債務：《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）規(guī)定，納入預算管理的地方政府存量債務可以發(fā)行一定規(guī)模的地方政府債券置換。地方政府存量債務是新預算法實施之前形成的，以一定規(guī)模的政府債券置換部分債務，是規(guī)范預算管理的有效途徑，有利于保障在建項目融資和資金鏈不斷裂，處理好化解債務與穩(wěn)增長的關系，還有利于優(yōu)化債務結構，降低利息負擔，緩解部分地方支出壓力，也為地方騰出一部分資金用于加大其他支出創(chuàng)造條件。

[15]PPP：PUBLIC-PRIVATE PARTNERSHIP的縮寫，指政府與私人組織之間為了合作建設城市基礎設施項目，或為了提供某種公共物品和服務，以特權協(xié)議為基礎，通過簽署合同來明確雙方的權利和義務，建立起“利益共享、風險共擔、全程合作”的共同體關系。

[16]“營改增”：2011年，經(jīng)國務院批準，財政部、國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)營業(yè)稅改增值稅試點方案。

[17]信息“八個公開”制度：包括①財政預算決算、“三公”經(jīng)費和行政經(jīng)費公開；②保障性住房信息公開；③食品安全信息公開；④環(huán)境保護信息公開；⑤招投標信息公開；⑥生產(chǎn)安全事故信息公開；⑦征地拆遷信息公開；⑧價格和收費信息公開。

[18]“政銀?！保骸罢y?！笔且环N以政府財政投入的基金做擔保、農(nóng)村信用社為符合貸款條件的擔保對象提供貸款、保險公司對上述貸款本金提供保證保險的農(nóng)業(yè)貸款模式。

[19]誠信綠卡計劃：是政府依據(jù)企業(yè)誠信級別給予優(yōu)惠政策，培育和幫扶一批誠信骨干企業(yè)發(fā)展，加快推進企業(yè)信用體系建設。重點包括三方面內(nèi)容：一是開展誠信綠卡企業(yè)信用評級工作；二是加大財稅和用地用電支持力度；三是鼓勵并購重組或上市融資。

[20]教育“創(chuàng)現(xiàn)”：即優(yōu)化配置教育資源，推進公共教育服務均等化，創(chuàng)建“廣東省推進教育現(xiàn)代化先進縣(市、區(qū))”的活動。

[21]政府購買服務：是指政府通過公開招標、定向委托、邀標等形式將原本由自身承擔的公共服務轉交給社會組織、企事業(yè)單位履行，以提高公共服務供給的質(zhì)量和財政資金的使用效率，改善社會治理結構，滿足公眾的多元化、個性化需求。

[22]現(xiàn)代財政制度：建立現(xiàn)代財政制度就是健全有利于優(yōu)化資源配置、維護市場統(tǒng)一、促進社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的科學的可持續(xù)的財政制度。包括：①建立現(xiàn)代預算制度；②建立現(xiàn)代稅收制度；③建立事權與支出責任相適應的財政體制。

[23]“負面清單”：負面清單(NEGATIVE LIST)，相當于投資領域的“黑名單”，列明了企業(yè)不能投資的領域和產(chǎn)業(yè)。學術上的說法是，凡是針對外資的與國民待遇、最惠國待遇不符的管理措施，或業(yè)績要求、高管要求等方面的管理限制措施，均以清單方式列明。

[24]財政“大監(jiān)督”：即財政監(jiān)督要實現(xiàn)對所有政府性資金的“全面覆蓋”，對財政資金和財政行為的全過程監(jiān)督，同時要求財政系統(tǒng)的各級干部要自覺成為實施財政監(jiān)督的主體。概況地講：就是“全員參與，全面覆蓋，全程監(jiān)控”。

附件目錄

一、2015年預算執(zhí)行情況表

1.鶴山市2015年全市一般公共預算收支執(zhí)行情況表

2.鶴山市2015年本級一般公共預算收支執(zhí)行情況表

3.鶴山市2015年全市政府性基金收支執(zhí)行情況表

4.鶴山市2015年本級政府性基金收支執(zhí)行情況表

5.鶴山市2015年國有資本經(jīng)營預算收支執(zhí)行情況表

6.鶴山市2015年社會保險基金收支執(zhí)行情況表

二、2016年一般公共預算表

7.2016年鶴山市全市一般公共預算收入表（代編預算）

8. 2016年鶴山市全市一般公共預算支出表（代編預算）

9. 2016年鶴山市一般公共預算收入表

10.2016年鶴山市一般公共預算支出表（按功能分類）

11.2016年鶴山市一般公共預算支出表（按政府預算經(jīng)濟分類）

12. 2016年鶴山市本級一般公共預算支出表（按功能分類）

關于鶴山市本級一般公共預算支出的說明

13.2016年鶴山市本級一般公共預算基本支出表（按政府預算經(jīng)濟分類）

關于支出經(jīng)濟分類科目的說明

14.2016年鶴山市本級一般公共預算“三公”經(jīng)費表

關于鶴山市本級一般公共預算“三公”經(jīng)費的說明

15.2016年鶴山市一般公共預算稅收返還和轉移支付表（按項目分地區(qū)列示）

16.2015-2016年鶴山市政府一般債務分地區(qū)余額及限額情況表

三、2016年政府性基金預算表

17.2016年鶴山市全市政府性基金預算收入表（代編預算）

18.2016年鶴山市全市政府性基金預算支出表（代編預算）

19.2016年鶴山市政府性基金預算收入表

20.2016年鶴山市政府性基金預算支出表

21.2016年鶴山市本級政府性基金預算支出表

22.2016年鶴山市政府性基金轉移支付預算表（按項目分地區(qū)列示）

23.2015-2016年鶴山市政府專項債務分地區(qū)余額及限額情況表

四、2016年國有資本經(jīng)營預算

24.2016年鶴山市全市國有資本經(jīng)營預算收入總表

25.2016年鶴山市全市國有資本經(jīng)營預算支出總表

26.2016年鶴山市本級國有資本經(jīng)營預算收入總表

27.2016年鶴山市本級國有資本經(jīng)營預算支出總表

五、2016年社會保險基金預算

28.2016年鶴山市全市社會保險基金收入預算表

29.2016年鶴山市全市社會保險基金支出預算表

30.2016年鶴山市本級社會保險基金收入預算表

31.2016年鶴山市本級社會保險基金支出預算表

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