鶴山市人民政府

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      中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告
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      中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室:

        根據(jù)《鶴山市財(cái)政局開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作實(shí)施方案》(鶴財(cái)監(jiān)〔2023〕6號(hào)),我局于2023年9月對(duì)中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室2022年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下:

        一、單位基本情況

        中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室(以下簡(jiǎn)稱市委編辦)是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位,統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書號(hào)為1144078400708581XN。負(fù)責(zé)人為何瑞舟,機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民東路10號(hào)2號(hào)樓2層。

        市委編辦部門預(yù)算為本級(jí)預(yù)算,本部門無(wú)下屬單位。

        二、預(yù)決算收支管理情況    

       ?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況

        市委編辦2022年年初預(yù)算收入金額為451.84萬(wàn)元,實(shí)際收入金額為321.68萬(wàn)元。預(yù)決算收入具體如下表:

        項(xiàng)目

        年初預(yù)算數(shù)(萬(wàn)元)

        實(shí)際收入數(shù)(萬(wàn)元)

        財(cái)政撥款

        451.84

        321.63

        其他收入

        0.00

        0.05

        合計(jì)

        451.84

        321.68

       ?。ǘ╊A(yù)決算支出情況

        市委編辦2022年年初預(yù)算支出金額為451.84萬(wàn)元,決算支出金額為322.98萬(wàn)元,預(yù)決算支出按功能分類具體如下表:

        項(xiàng)目

        年初預(yù)算數(shù)(萬(wàn)元)

        決算數(shù)(萬(wàn)元)

        一般公共服務(wù)支出

        316.39

        212.04

        文化旅游體育與傳媒支出

        0.00

        0.13

        社會(huì)保障和就業(yè)支出

        46.04

        48.37

        衛(wèi)生健康支出

        26.36

        16.22

        住房保障支出

        63.05

        44.86

        其他支出

        0.00

        1.35

        合計(jì)

        451.84

        322.98

        2022年市委編辦的預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則,需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出,虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金,轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題,未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。

       ?。ㄈ?022年度預(yù)決算公開情況

        市委編辦分別于2022年5月20日、10月20日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺(tái)將2022年中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室預(yù)算、2021年中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室決算對(duì)社會(huì)公開。

        對(duì)其預(yù)算公開情況檢查如下:

        公開項(xiàng)目

        公開內(nèi)容

        是否按規(guī)定公開

        備注

        部門基本情況

        部門職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況

        是

        部門收支總體情況

        部門收支總體情況表

        是

        部門收入總體情況表

        是

        部門支出總體情況表

        是

        財(cái)政撥款收支情況

        財(cái)政撥款收支總體情況表

        是

        一般公共預(yù)算支出情況表

        是

        一般公共預(yù)算基本支出情況表

        是

        一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

        是

        政府性基金預(yù)算支出情況表

        是

        公開明細(xì)層級(jí)情況

        一般公共預(yù)算支出情況表公開至功能分類項(xiàng)級(jí)科目

        是

        一般公共預(yù)算基本支出表公開至經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類款級(jí)科目

        是

        一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表按“因公出國(guó)(境)費(fèi)”“公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)”“公務(wù)接待費(fèi)”公開

        是

        其他事項(xiàng)情況說(shuō)明

        預(yù)算收支增減變化情況說(shuō)明

        是

        機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明

        是

        “三公”經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明

        是

        政府采購(gòu)情況說(shuō)明

        是

        國(guó)有資產(chǎn)占用情況

        是

        預(yù)算績(jī)效信息情況

        是

        對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的名詞解釋

        是

        備注:“公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)”“公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”兩個(gè)項(xiàng)目。

        三、主要經(jīng)費(fèi)支出及主要科目情況

        (一)“三公”經(jīng)費(fèi)情況

        1.公務(wù)接待情況。2022年,市委編辦公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為8,000.00元,實(shí)際支出金額為633.00元,其中基本支出633.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

        2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。市委編辦車輛情況:權(quán)屬市委編辦車輛有1臺(tái)。市委編辦2022年公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為9,000.00元,實(shí)際支出數(shù)為7,806.31元,其中基本支出7,806.31元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

        3.因公出國(guó)(境)費(fèi)情況。2022年,市委編辦無(wú)安排相關(guān)業(yè)務(wù),因公出國(guó)(境)費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

       ?。ǘ┺k公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況

        1.辦公費(fèi)情況。2022年,市委編辦辦公費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為20,000.00元,實(shí)際基本支出金額為19,904.90元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

        2.會(huì)議費(fèi)情況。2022年,市委編辦無(wú)安排相關(guān)會(huì)議費(fèi)業(yè)務(wù),會(huì)議費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

        3.培訓(xùn)費(fèi)情況。2022年,市委編辦無(wú)安排相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)業(yè)務(wù),培訓(xùn)費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

        4.差旅費(fèi)情況。2022年,市委編辦差旅費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為0.00元,實(shí)際基本支出金額為0.00元。

       ?。ㄈ┲饕颇壳闆r

        1.現(xiàn)金及銀行存款。2022年期末,市委編辦現(xiàn)金余額為0.00元,銀行存款余額為16,847.11元,與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。

        2.非稅收入、上級(jí)補(bǔ)助、經(jīng)營(yíng)收入等收入科目情況。2022年,市委編辦及其下屬單位無(wú)非稅收入,無(wú)經(jīng)營(yíng)收入;無(wú)上級(jí)補(bǔ)助收入。

        3.應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目。市委編辦2022年應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目明細(xì)如下:

        科目

        年初數(shù)(萬(wàn)元)

        年末數(shù)(萬(wàn)元)

        應(yīng)收賬款

        0.00

        0.00

        應(yīng)付賬款

        0.00

        0.00

        其它應(yīng)收款

        0.00

        0.00

        其它應(yīng)付款

        0.73

        0.75

        暫存款

        0.00

        0.00

        經(jīng)檢查,市委編辦無(wú)長(zhǎng)期掛賬的情況。

        四、其他財(cái)經(jīng)紀(jì)律的檢查

       ?。ㄒ唬?huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況

        經(jīng)抽查,市委編辦2022年會(huì)計(jì)核算、決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)信息情況真實(shí)、準(zhǔn)確,全面反映行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況、現(xiàn)金流量等。

        經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn):市委編辦2022年存在決算報(bào)告支出與單位財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)計(jì)支出類科目金額不一致的情況。

        決算報(bào)告支出決算數(shù)為3,229,773.94元,單位財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)計(jì)支出總額為3,224,298.02元,差額5,475.92元。

       ?。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債情況

        列入資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目、科目完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。2022年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求,入賬資產(chǎn)完整;固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)、賬實(shí)相符;固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

       ?。ㄈ┵M(fèi)用支出情況

        費(fèi)用的確認(rèn)合規(guī),各項(xiàng)支出真實(shí),核算準(zhǔn)確;支出審核手續(xù)齊全,支出憑證合規(guī)完整,執(zhí)行“三重一大”程序。

       ?。ㄋ模┰O(shè)立“小金庫(kù)”情況

        通過(guò)對(duì)市委編辦賬務(wù)及其他資料的檢查,未發(fā)現(xiàn)市委編辦存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”,未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

        (五)內(nèi)部控制報(bào)告檢查情況

        經(jīng)檢查,市委編辦于2023年5月30日?qǐng)?bào)送2022年度內(nèi)部控制報(bào)告,內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。

        五、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

        市委編辦2022年存在決算報(bào)告支出與單位財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)計(jì)支出類科目金額不一致的情況。

        建議財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)預(yù)決算管理、《政府會(huì)計(jì)制度》的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)工作。



      鶴山市財(cái)政局

      2023年11月24日


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