中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室：

　　根據《關于印發(fā)〈鶴山市財政局開展行政事業(yè)單位會計信息質量檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2023〕6號），我局于2023年9月對中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室2022年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室（以下簡稱鶴山市政協(xié)）是經鶴山市委機構編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007085289X。負責人為梁均明，機構地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道前進路18號。

　　鶴山市政協(xié)無下屬單位，部門預算為本級預算。

　　二、預決算收支管理情況

　?。ㄒ唬╊A決算收入情況

　　鶴山市政協(xié)2022年年初預算收入金額為1,663.84萬元，決算收入金額為1,358.04萬元。預決算收入具體如下表：

　?。ǘ╊A決算支出情況

　　鶴山市政協(xié)2022年年初預算支出金額為1,663.84萬元，決算支出金額為1,358.01萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：

　　2022年鶴山市政協(xié)的預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經市財政局審批調整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

　?。ㄈ?022年度預決算公開情況

　　鶴山市政協(xié)于2022年5月17日、10月19日在鶴山市人民政府門戶網站信息公開平臺將2022年中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室預算、2021年中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室決算對社會公開。

　　對其預算公開情況檢查如下：

　　備注：“公務用車購置及運行費”細化至“公務用車購置費”“公務用車運行維護費”兩個項目。

　　三、主要經費支出及主要科目情況

　?。ㄒ唬叭苯涃M情況

　　1.公務接待情況。2022年，鶴山市政協(xié)公務接待經費年初預算金額為174,600.00元，實際支出金額為23,739.00元，其中基本支出9,255.00元、項目支出14,484.00元，支出金額在預算范圍內。

　　2.公務用車購置及運行費情況。權屬鶴山市政協(xié)車輛有6臺。鶴山市政協(xié)2022年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為177,300.00元，實際支出數為61,386.39元，其中基本支出16,500.79元、項目支出44,885.60元，支出金額在預算范圍內。

　　檢查時發(fā)現(xiàn)：鶴山市政協(xié)2022年公務用車過程中存在未記錄公務用車的使用里程的情況。

　　3.因公出國（境）費情況。2022年，鶴山市政協(xié)無安排相關因公出國（境）業(yè)務，因公出國（境）費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。

　?。ǘ┺k公費、會議費、培訓費、差旅費情況

　　1.辦公費情況。2022年，鶴山市政協(xié)辦公費年初部門基本支出預算金額為29,500.00元，實際基本支出金額為16,961.80元，支出金額在預算范圍內。

　　2.會議費情況。2022年，鶴山市政協(xié)會議費年初部門基本支出預算及實際支出金額為0.00元。

　　3.培訓費情況。2022年，鶴山市政協(xié)培訓費年初部門基本支出預算金額為0.00元，實際基本支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內。

　　4.差旅費情況。2022年，鶴山市政協(xié)差旅費年初部門基本預算金額為15,900.00元，實際基本支出金額為1,500.00元，支出金額在預算范圍內。

　?。ㄈ┲饕颇壳闆r

　　1.現(xiàn)金及銀行存款。2022年期末，鶴山市政協(xié)現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。

　　2.非稅收入、上級補助、經營收入等收入科目情況。2022年，鶴山市政協(xié)無非稅收入，無經營收入；無上級補助收入；其他收入360.84元。經查，其他收入來自于利息收入，入賬科目的使用符合《政府會計制度》規(guī)定。

　　3.應收、應付等往來科目。鶴山市政協(xié)2022年應收、應付等往來科目明細如下：

　　經檢查，鶴山市政協(xié)“其他應付款-其他”2022年年初余額36,593.35元，2022年年末余額36,593.35元。構成如下：1.代收江門市政協(xié)鶴山聯(lián)絡組活動經費16,500.00元,2022年由于疫情原因未能支出；2.留存基本戶（水電費）金額20,093.35元。

　　四、其他財經紀律的檢查

　?。ㄒ唬嫓蕜t執(zhí)行情況

　　經抽查，鶴山市政協(xié)2022年會計核算和財務報告等會計信息情況真實、準確，全面反映了鶴山市政協(xié)預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。

　　檢查時發(fā)現(xiàn)：

　　鶴山市政協(xié)2022年存在支出的決算經濟分類跟科目余額表相應科目金額不一致的情況。如：其他工資福利支出決算金額603,986.56元，在科目余額表上列示635,736.76元；勞務費支出決算金額49,750.20元，科目余額表上列示18,000.00元；委托業(yè)務費支出決算金額82,601.70元，科目余額表上列示48,995.70元；其他商品和服務支出決算金額509,758.60元，科目余額表上列示543,364.60元。

　?。ǘ┵Y產負債情況

　　列入資產負債表的項目、科目完整、準確、規(guī)范。2022年固定資產購置符合政府采購辦法要求，入賬資產完整；固定資產定期盤點、賬實相符；固定資產的處置也符合相關程序。

　　（三）費用支出情況

　　費用的確認合規(guī)，各項支出真實，核算準確；支出審核手續(xù)基本齊全，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。

　?。ㄋ模┰O立“小金庫”情況

　　通過對鶴山市政協(xié)賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)鶴山市政協(xié)存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產處置收入無形成“賬外賬”，不存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產。

　?。ㄎ澹﹥炔靠刂茍蟾鏅z查情況

　　經檢查，鶴山市政協(xié)于2023年5月29日報送了2022年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。

　　五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

　?。ㄒ唬Q山市政協(xié)2022年公務用車過程中存在未記錄公務用車使用里程的情況。該情況與《黨政機關公務用車管理辦法》（中辦發(fā)〔2017〕71號）第二十條“黨政機關應當建立健全公務用車使用管理制度，嚴格執(zhí)行，加強監(jiān)督，降低運行成本。嚴格公務用車使用時間、事由、地點、里程、油耗、費用等信息登記和公示制度”的規(guī)定不符。

　　建議嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，規(guī)范公務用車日常管理，做好車輛使用臺賬登記。

　?。ǘQ山市政協(xié)2022年存在支出的決算經濟分類跟科目余額表相應科目金額不一致的情況。建議財務人員加強預決算管理、《政府會計制度》的培訓與學習工作。

　　（三）其他應付款存在長期掛賬的情況。該情況不符合《行政單位財務規(guī)則》（財政部令第71號）第三十七條“行政單位應當加強應收及暫付款項的管理，嚴格控制規(guī)模，并及時進行清理，不得長期掛賬”的規(guī)定。

　　建議及時清理長期掛賬的往來款項。

鶴山市財政局

2023年11月24日