鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室：

　　根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市財政局開展行政事業(yè)單位會計信息質(zhì)量檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2023〕6號），我局于2023年9月對鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室2022年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室（以下簡稱人大常委會辦公室）是經(jīng)鶴山市委機構(gòu)編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為114407840070852701，負責人為何建衛(wèi)，機構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道前進路18號。

　　人大常委會辦公室無下屬單位，部門預算為本級預算。

　　二、預決算收支管理情況

　?。ㄒ唬╊A決算收入情況

　　人大常委會辦公室2022年年初預算收入金額為2,514.54萬元，決算收入金額為1,871.07萬元。預決算收入具體如下表：

　?。ǘ╊A決算支出情況

　　人大常委會辦公室2022年年初預算支出金額為2,514.54萬元，決算支出金額為1,882.54萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：

　　2022年人大常委會辦公室的預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

　?。ㄈ?022年度預決算公開情況

　　人大常委會辦公室分別于2022年5月18日、10月20日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2022年鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室部門預算、2021年鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室部門決算對社會公開。

　　對其預算公開情況檢查如下：

　　備注：“公務用車購置及運行費”細化至“公務用車購置費”“公務用車運行維護費”兩個項目。

　　三、主要經(jīng)費支出及主要科目情況

　?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況

　　1.公務接待情況。2022年，人大常委會辦公室公務接待經(jīng)費年初預算金額為130,000.00元，實際支出金額為29,945.00元，其中基本支出23,287.00元、項目支出6,658.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

　　2.公務用車購置及運行費情況。人大常委會辦公室車輛情況：權(quán)屬人大常委會辦公室車輛共有7輛，其中，機要通信用車1輛、應急保障用車6輛。人大常委會辦公室2022年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為199,000.00元，實際支出數(shù)為81,013.01元，其中基本支出39,000.00元、項目支出42,013.01元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

　　3.因公出國（境）費情況。2022年，人大常委會辦公室無安排相關因公出國（境）業(yè)務，因公出國（境）費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。

　　（二）辦公費、會議費、培訓費、差旅費情況

　　1.辦公費情況。2022年，人大常委會辦公室辦公費年初部門基本支出預算金額為123,000.00元，年中經(jīng)市財政局審批調(diào)整，實際基本支出決算金額為145,668.96元。

　　2.會議費情況。2022年，人大常委會辦公室會議費年初部門基本支出預算金額為0.00元，實際基本支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

　　3.培訓費情況。2022年，人大常委會辦公室培訓費年初部門基本支出預算金額為0.00元，實際基本支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

　　4.差旅費情況。2022年，人大常委會辦公室差旅費年初部門基本預算金額為10,000.00元，實際基本支出金額為9,690.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

　?。ㄈ┲饕颇壳闆r

　　1.現(xiàn)金及銀行存款。2022年期末，人大常委會辦公室現(xiàn)金余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。

　　2.非稅收入、上級補助、經(jīng)營收入等收入科目情況。2022年，人大常委會辦公室無非稅收入，無經(jīng)營收入；無上級補助收入；其他收入553.31元。經(jīng)查，其他收入來自于利息收入，入賬科目的使用符合《政府會計制度》規(guī)定。

　　3.應收、應付等往來科目。人大常委會辦公室2022年應收、應付等往來科目明細如下：

　　經(jīng)查，人大常委會辦公室不存在往來款項長期掛賬的情況。

　　四、其他財經(jīng)紀律的檢查

　?。ㄒ唬嫓蕜t執(zhí)行情況

　　經(jīng)抽查，人大常委會辦公室2022年會計核算和財務報告等會計信息情況真實、準確，全面反映了人大常委會辦公室預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)負債情況

　　列入資產(chǎn)負債表的項目、科目完整、準確、規(guī)范。2022年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，入賬資產(chǎn)完整；固定資產(chǎn)定期盤點、賬實相符；固定資產(chǎn)的處置也符合相關程序。

　?。ㄈ┵M用支出情況

　　費用支出審核手續(xù)齊全，執(zhí)行“三重一大”程序。在檢查時發(fā)現(xiàn)以下情況：

　　在項目支出中列支的培訓費存在以下問題：人大常委會辦公室2022年辦公費、其他商品和服務支出存在列支師資費用的情況。

　?。ㄋ模┰O立“小金庫”情況

　　通過對人大常委會辦公室賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)人大常委會辦公室存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，不存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。

　?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報告檢查情況

　　經(jīng)檢查，人大常委會辦公室于2023年6月2日報送了2022年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。

　　五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

　　在項目支出中列支的培訓費存在的問題

　　人大常委會辦公室2022年辦公費、其他商品和服務支出存在列支師資費用的情況，不符合《鶴山市財政局 中共鶴山市委組織部 鶴山市人力資源和社會保障局關于印發(fā)〈市直黨政機關和事業(yè)單位培訓費管理辦法〉的通知》（鶴財行〔2018〕4號）第三章第七條“培訓費是指市直單位舉辦培訓直接發(fā)生的各項費用支出，包括師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費以及其他費用。（一）師資費是指聘請師資授課發(fā)生的費用，包括授課老師講課費、住宿費、伙食費、城市間交通費等……”的規(guī)定。

　　建議嚴格按《市直黨政機關和事業(yè)單位培訓費管理辦法》的規(guī)定列支培訓費。

鶴山市財政局

2023年11月24日