鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室:
根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市財政局開展行政事業(yè)單位會計信息質(zhì)量檢查工作實施方案〉的通知》(鶴財監(jiān)〔2023〕6號),我局于2023年9月對鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室2022年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下:
一、單位基本情況
鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室(以下簡稱人大常委會辦公室)是經(jīng)鶴山市委機構(gòu)編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位,統(tǒng)一社會信用代碼證書號為114407840070852701,負責人為何建衛(wèi),機構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道前進路18號。
人大常委會辦公室無下屬單位,部門預算為本級預算。
二、預決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A決算收入情況
人大常委會辦公室2022年年初預算收入金額為2,514.54萬元,決算收入金額為1,871.07萬元。預決算收入具體如下表:
?。ǘ╊A決算支出情況
人大常委會辦公室2022年年初預算支出金額為2,514.54萬元,決算支出金額為1,882.54萬元,預決算支出按功能分類具體如下表:
2022年人大常委會辦公室的預算支出遵循先有預算后有支出的原則,需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出,虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預算資金,轉(zhuǎn)嫁支出等問題,未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
?。ㄈ?022年度預決算公開情況
人大常委會辦公室分別于2022年5月18日、10月20日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2022年鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室部門預算、2021年鶴山市人民代表大會常務委員會辦公室部門決算對社會公開。
對其預算公開情況檢查如下:
備注:“公務用車購置及運行費”細化至“公務用車購置費”“公務用車運行維護費”兩個項目。
三、主要經(jīng)費支出及主要科目情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況
1.公務接待情況。2022年,人大常委會辦公室公務接待經(jīng)費年初預算金額為130,000.00元,實際支出金額為29,945.00元,其中基本支出23,287.00元、項目支出6,658.00元,支出金額在預算范圍內(nèi)。
2.公務用車購置及運行費情況。人大常委會辦公室車輛情況:權(quán)屬人大常委會辦公室車輛共有7輛,其中,機要通信用車1輛、應急保障用車6輛。人大常委會辦公室2022年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為199,000.00元,實際支出數(shù)為81,013.01元,其中基本支出39,000.00元、項目支出42,013.01元,支出金額在預算范圍內(nèi)。
3.因公出國(境)費情況。2022年,人大常委會辦公室無安排相關因公出國(境)業(yè)務,因公出國(境)費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
(二)辦公費、會議費、培訓費、差旅費情況
1.辦公費情況。2022年,人大常委會辦公室辦公費年初部門基本支出預算金額為123,000.00元,年中經(jīng)市財政局審批調(diào)整,實際基本支出決算金額為145,668.96元。
2.會議費情況。2022年,人大常委會辦公室會議費年初部門基本支出預算金額為0.00元,實際基本支出金額為0.00元,支出金額在預算范圍內(nèi)。
3.培訓費情況。2022年,人大常委會辦公室培訓費年初部門基本支出預算金額為0.00元,實際基本支出金額為0.00元,支出金額在預算范圍內(nèi)。
4.差旅費情況。2022年,人大常委會辦公室差旅費年初部門基本預算金額為10,000.00元,實際基本支出金額為9,690.00元,支出金額在預算范圍內(nèi)。
?。ㄈ┲饕颇壳闆r
1.現(xiàn)金及銀行存款。2022年期末,人大常委會辦公室現(xiàn)金余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
2.非稅收入、上級補助、經(jīng)營收入等收入科目情況。2022年,人大常委會辦公室無非稅收入,無經(jīng)營收入;無上級補助收入;其他收入553.31元。經(jīng)查,其他收入來自于利息收入,入賬科目的使用符合《政府會計制度》規(guī)定。
3.應收、應付等往來科目。人大常委會辦公室2022年應收、應付等往來科目明細如下:
經(jīng)查,人大常委會辦公室不存在往來款項長期掛賬的情況。
四、其他財經(jīng)紀律的檢查
?。ㄒ唬嫓蕜t執(zhí)行情況
經(jīng)抽查,人大常委會辦公室2022年會計核算和財務報告等會計信息情況真實、準確,全面反映了人大常委會辦公室預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。
?。ǘ┵Y產(chǎn)負債情況
列入資產(chǎn)負債表的項目、科目完整、準確、規(guī)范。2022年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求,入賬資產(chǎn)完整;固定資產(chǎn)定期盤點、賬實相符;固定資產(chǎn)的處置也符合相關程序。
?。ㄈ┵M用支出情況
費用支出審核手續(xù)齊全,執(zhí)行“三重一大”程序。在檢查時發(fā)現(xiàn)以下情況:
在項目支出中列支的培訓費存在以下問題:人大常委會辦公室2022年辦公費、其他商品和服務支出存在列支師資費用的情況。
?。ㄋ模┰O立“小金庫”情況
通過對人大常委會辦公室賬務及其他資料的檢查,未發(fā)現(xiàn)人大常委會辦公室存在設有“小金庫”現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”,不存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查,人大常委會辦公室于2023年6月2日報送了2022年度內(nèi)部控制報告,內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
在項目支出中列支的培訓費存在的問題
人大常委會辦公室2022年辦公費、其他商品和服務支出存在列支師資費用的情況,不符合《鶴山市財政局 中共鶴山市委組織部 鶴山市人力資源和社會保障局關于印發(fā)〈市直黨政機關和事業(yè)單位培訓費管理辦法〉的通知》(鶴財行〔2018〕4號)第三章第七條“培訓費是指市直單位舉辦培訓直接發(fā)生的各項費用支出,包括師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費以及其他費用。(一)師資費是指聘請師資授課發(fā)生的費用,包括授課老師講課費、住宿費、伙食費、城市間交通費等……”的規(guī)定。
建議嚴格按《市直黨政機關和事業(yè)單位培訓費管理辦法》的規(guī)定列支培訓費。
鶴山市財政局
2023年11月24日