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      鶴山市衛(wèi)生健康局“小金庫”、內(nèi)部控制及“三公”經(jīng)費專項核查報告
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      根據(jù)《鶴山市開展“三公”經(jīng)費使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項檢查工作實施方案》(鶴財監(jiān)〔2020〕7號)的要求,我局于2020年10月對鶴山市衛(wèi)生健康局2019年相關(guān)情況進行了重點核查?,F(xiàn)將核查情況匯總?cè)缦拢?p style="text-align: left;">
      一、單位基本情況

      鶴山市衛(wèi)生健康局(以下簡稱衛(wèi)健局)是經(jīng)鶴山市機構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機關(guān)單位,統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784095690402L。負(fù)責(zé)人為源孔云,機構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民南路18號。

      因本級財政預(yù)算編制覆蓋包括主管單位和下屬單位在內(nèi)的所有預(yù)算單位,即本市下屬單位預(yù)算獨立編制預(yù)算、經(jīng)本級財政單獨批復(fù)、獨立公開預(yù)算,故本部門預(yù)算為局本級預(yù)算。本部門下屬預(yù)算單位具體包括:衛(wèi)生監(jiān)督所和疾病預(yù)防控制中心,均已在各自網(wǎng)站公開專欄獨立公開。

      二、預(yù)決算收支管理情況

      (一)預(yù)決算收入情況。

      2019年年初預(yù)算收入金額為5,310.17萬元,決算收入金額為1,471.25萬元。

      預(yù)決算收入具體如下表:

      項目

      年初預(yù)算數(shù)(萬元)

      決算數(shù)(萬元)

      財政撥款

      5,295.44

      1,471.20

      其他收入

      0.05

      上年結(jié)轉(zhuǎn)

      14.73

      合計

      5,310.17

      1,471.25

      (二)預(yù)決算支出情況。

      2019年年初預(yù)算支出金額為5,310.17萬元,決算支出金額為1,473.71萬元,預(yù)決算支出按功能分類具體如下表:

      項目

      年初預(yù)算數(shù)(萬元)

      決算數(shù)(萬元)

      教育支出

      28.40

      15.49

      社會保障和就業(yè)支出

      186.24

      207.55

      衛(wèi)生健康支出

      4,737.80

      1,143.73

      城鄉(xiāng)社區(qū)支出

      282.00

      44.80

      住房保障支出

      61.00

      58.63

      災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出

      1.00

      其他支出

      14.73

      2.51

      合計

      5,310.17

      1,473.71

      2019年衛(wèi)健局預(yù)算支出基本遵循先有預(yù)算后有支出的原則,需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。核查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出,虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金,轉(zhuǎn)嫁支出等問題,未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

      (三)2019年度預(yù)決算公開情況。

      衛(wèi)健局于2019年2月28日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2019年鶴山市衛(wèi)生健康局預(yù)算對社會公開。截至發(fā)稿日期, 衛(wèi)健局已將2019年衛(wèi)健局的決算對社會公開。

      對其預(yù)算公開情況核查如下:

      公開項目

      公開內(nèi)容

      是否按規(guī)定公開

      備注

      部門基本情況

      部門職責(zé)、機構(gòu)設(shè)置等情況

      部門收支總體情況

      部門收支總體情況表

      部門收入總體情況表

      部門支出總體情況表

      財政撥款收支情況

      財政撥款收支總體情況表

      一般公共預(yù)算支出情況表

      一般公共預(yù)算基本支出情況表

      一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出情況表

      政府性基金預(yù)算支出情況表

      公開明細(xì)層級情況

      一般公共預(yù)算支出情況表公開至功能分類項級科目

      一般公共預(yù)算基本支出表公開至經(jīng)濟性質(zhì)分類款級科目

      一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出表按“因公出國(境)費”、“公務(wù)用車購置及運行費”、“公務(wù)接待費”公開

      “公務(wù)用車購置及運行費”細(xì)化至“公務(wù)用車購置費”、“公務(wù)用車運行費”兩個項目

      其他事項情況說明

      部門預(yù)算收支增減變化情況

      “三公”經(jīng)費安排情況

      機關(guān)運行經(jīng)費安排情況

      政府采購情況

      國有資產(chǎn)占有使用情況

      重點項目預(yù)算績效目標(biāo)情況

      對專業(yè)性較強的名詞解釋

      三、主要經(jīng)費支出情況

      (一)“三公”經(jīng)費情況。

      1.公務(wù)接待情況。

      2019年,衛(wèi)健局公務(wù)接待經(jīng)費年初預(yù)算金額為67,600.00元,實際支出金額為65,881.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

      經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)有部分支出因無具體接待人員、陪同人員名單,不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》的相關(guān)規(guī)定。

      2.公務(wù)用車購置及運行費情況。

      衛(wèi)健局車輛情況:權(quán)屬衛(wèi)健局車輛有2臺,分別為別克牌小型普通客車和別克牌小型普通客車。

      衛(wèi)健局2019年公務(wù)用車購置及運行維護費年初預(yù)算金額為56,000.00元,實際支出金額為51,000.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

      3.因公出國(境)費情況。

      2019年度衛(wèi)健局無安排出國(境)工作及活動,2019年度因公出國(境)費用預(yù)算及實際支出金額為0.00元。

      (二)會議費、培訓(xùn)費、差旅費情況。

      1.會議費情況。

      2019年,衛(wèi)健局會議費年初基本支出預(yù)算金額為20,000.00元,實際支出金額為15,885.00元。

      2.培訓(xùn)費情況。

      2019年,衛(wèi)健局培訓(xùn)費年初預(yù)算金額為284,000.00元,實際支出金額為176,804.40元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

      3.差旅費情況。

      2019年,衛(wèi)健局差旅費年初基本支出預(yù)算金額為40,000.00元,實際支出金額為20,291.00元。

      經(jīng)核查發(fā)現(xiàn):2019年11月30日記-00039號憑證,將醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)“新基藥粵健康”臨場合理用藥技能競賽費用記入差旅費支出。

      四、資產(chǎn)管理情況

      (一)資金管理情況。

      衛(wèi)健局2019年期末,現(xiàn)金余額與銀行出具的對賬單余額核對相符;廣發(fā)銀行(車輛保險款)、工行(住房基金戶)均未能提供對賬單進行核對。

      (二)固定資產(chǎn)管理情況。

      2019年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求,固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

      五、設(shè)立“小金庫”情況

      通過對衛(wèi)健局賬務(wù)及其他資料的核查,未發(fā)現(xiàn)衛(wèi)健局存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”,未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。

      六、內(nèi)部控制報告核查情況

      經(jīng)核查,衛(wèi)健局于2020年06月19日報送2019年度內(nèi)部控制報告,內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。

      七、核查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

      (一)衛(wèi)健局2019年公務(wù)接待費支出存在沒有接待人員清單及陪同人員的問題。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》“八、接待標(biāo)準(zhǔn)(一)各市(區(qū))黨委、政府應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平……按當(dāng)?shù)貢h用餐標(biāo)準(zhǔn)制定本級國內(nèi)公務(wù)接待工作餐開支標(biāo)準(zhǔn),并定期進行調(diào)整……九、經(jīng)費管理(二)接待費報銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單……具體包括接待對象的單位、姓名……等內(nèi)容”的規(guī)定。

      建議嚴(yán)格按照《關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》的規(guī)定按標(biāo)準(zhǔn)實施公務(wù)接待,加強接待費支出審批,完善接待費報銷憑證。

      (二)差旅費支出存在將不屬于這類支出的費用放在差旅費支出。

      建議嚴(yán)格按照《鶴山市市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》等相關(guān)規(guī)定要求支出差旅費,嚴(yán)格審核費用,核查清楚費用支出的類別,按類支出,按類入賬。


      鶴山市財政局

      2020年12月2日



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