根據(jù)《鶴山市開展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案》(鶴財(cái)監(jiān)〔2020〕7號)的要求,我局于2020年9月對鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府2019年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)核查?,F(xiàn)將核查情況公示如下:
一、單位基本情況
鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府(以下簡稱雅瑤鎮(zhèn)政府)是經(jīng)鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位,統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007087188K。負(fù)責(zé)人為梁志源,機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市雅瑤鎮(zhèn)昆東路口。
二、預(yù)算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況。
2019年年初預(yù)算收入金額為15,244.00萬元,其中一般公共預(yù)算收入13,749.00萬元,政府性基金收入1,495.00萬元;決算收入金額為26,733.00萬元,其中一般公共預(yù)算收入18,112.00萬元,政府性基金收入8,621.00萬元。
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況。
2019年年初預(yù)算支出金額為15,244.00萬元,其中一般公共預(yù)算支出13,749.00萬元,政府性基金支出1,495.00萬元;決算支出金額為26,733.00萬元,其中一般公共預(yù)算支出18,112.00萬元,政府性基金支出8,621.00萬元。
2019年雅瑤鎮(zhèn)政府預(yù)算支出基本遵循先有預(yù)算后有支出的原則,2019年度財(cái)政預(yù)算報(bào)告、預(yù)算調(diào)整報(bào)告及財(cái)政決算報(bào)告均經(jīng)同級人大決議通過。
(三)2019年度預(yù)決算公開情況。
雅瑤鎮(zhèn)政府于2019年3月28日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2019年鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府預(yù)算對社會公開。雅瑤鎮(zhèn)政府2019年度財(cái)政決算報(bào)告于2020年9月18日經(jīng)同級人大通過,于10月9日對社會公開。
三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況
(一)“三公”經(jīng)費(fèi)情況。
1.公務(wù)接待情況。
2019年,雅瑤鎮(zhèn)政府公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出金額為107,310.18元。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn):部分公務(wù)接待費(fèi)支出沒有接待及陪同人員清單。
2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)情況。
雅瑤鎮(zhèn)政府車輛情況:雅瑤鎮(zhèn)政府日常使用車輛有6臺。
雅瑤鎮(zhèn)政府2019年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)實(shí)際支出數(shù)為125,099.35元。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn):經(jīng)費(fèi)戶賬2019年12月付江門日報(bào)社宣傳費(fèi)10,000.00元在公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中列支。
3.因公出國(境)費(fèi)情況。
2019年度雅瑤鎮(zhèn)政府無安排出國(境)工作及活動(dòng),2019年度因公出國(境)費(fèi)用實(shí)際支出數(shù)為0.00元。
?。ǘh費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況。
1.會議費(fèi)情況。
2019年,雅瑤鎮(zhèn)政府會議費(fèi)實(shí)際支出金額為125,517.20元。
2.培訓(xùn)費(fèi)情況。
2019年,雅瑤鎮(zhèn)政府培訓(xùn)費(fèi)實(shí)際支出金額為523,761.37元。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn):經(jīng)費(fèi)戶賬2019年7月付鎮(zhèn)干專題學(xué)習(xí)班講師宣傳費(fèi)1,000.00元沒有在培訓(xùn)費(fèi)中列支,而是記入了“其他商品和服務(wù)支出”。
3.差旅費(fèi)情況。
2019年,雅瑤鎮(zhèn)政府差旅費(fèi)實(shí)際支出金額為222,438.79元。
四、資產(chǎn)管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況。
雅瑤鎮(zhèn)政府2019年期末,現(xiàn)金余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況。
2019年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求,固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
五、設(shè)立“小金庫”情況
通過對雅瑤鎮(zhèn)政府賬務(wù)及其他資料的核查,未發(fā)現(xiàn)雅瑤鎮(zhèn)政府存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”,未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內(nèi)部控制報(bào)告核查情況
經(jīng)核查,雅瑤鎮(zhèn)政府于2020年06月16日報(bào)送2019年度內(nèi)部控制報(bào)告,內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。
七、核查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
(一)雅瑤鎮(zhèn)政府2019年公務(wù)接待費(fèi)支出存在沒有接待人員清單及陪同人員的問題。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》“九、經(jīng)費(fèi)管理(二)接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單……具體包括接待對象的單位、姓名……等內(nèi)容”的規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》加強(qiáng)接待費(fèi)支出審批,完善接待費(fèi)報(bào)銷憑證。
?。ǘ┭努庢?zhèn)政府2019年存在個(gè)別宣傳費(fèi)用支出記入公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的情況,建議加強(qiáng)會計(jì)核算,核查清楚費(fèi)用支出的類別,按類支出,按類入賬。
(三)雅瑤鎮(zhèn)政府2019年存在將個(gè)別培訓(xùn)費(fèi)用支出記入“其他商品和服務(wù)支出”支出情況。建議嚴(yán)格按照《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》(鶴財(cái)行〔2018〕4號)等相關(guān)規(guī)定要求支出培訓(xùn)費(fèi),嚴(yán)格審核費(fèi)用,核查清楚費(fèi)用支出的類別,按類支出,按類入賬。
鶴山市財(cái)政局
2020年12月3日