鶴山市人民政府

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      鶴山市人民政府

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      (?鶴城鎮(zhèn))關(guān)于2018年“小金庫”專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查情況的報(bào)告
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      鶴城鎮(zhèn)人民政府:

        按照《關(guān)于2018小金庫專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查工作實(shí)施方案的通知》(鶴財(cái)監(jiān)〔20187號(hào))文件要求,我局于20189-10月期間,對(duì)你單位進(jìn)行了小金庫專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金重點(diǎn)檢查,現(xiàn)將檢查情況反饋如下:

        一、單位基本情況

        鶴山市鶴城鎮(zhèn)人民政府(以下簡(jiǎn)稱鶴城鎮(zhèn)政府)為鶴山市人民政府直屬機(jī)關(guān)單位,財(cái)政補(bǔ)助一類。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼11440784007086214E,地址:廣東省江門市鶴山市鶴城鎮(zhèn)昆源路10號(hào),負(fù)責(zé)人:李永煒。

        二、預(yù)算收支管理情況

        (一)預(yù)算收支情況

        2017年鶴城鎮(zhèn)政府年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)71.71萬元,財(cái)政撥款收入445.02萬元,財(cái)政撥款支出411.32萬元,年末財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)105.41萬元。

        (二)預(yù)決算公開情況

        2017418日,鶴山市鶴城鎮(zhèn)在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺(tái)公開鶴城鎮(zhèn)2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告。2018416日,鶴山市鶴城鎮(zhèn)在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺(tái)公開鶴城鎮(zhèn)2017年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2018年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告。

        鶴山市鶴城鎮(zhèn)人民政府預(yù)決算包括在鶴城鎮(zhèn)公開的預(yù)決算數(shù)據(jù)中。

        三、經(jīng)費(fèi)支出情況

        (一)三公經(jīng)費(fèi)情況

        1、公務(wù)接待情況:

        2017年鶴城鎮(zhèn)政府公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出金額為519,406.64元。

        經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn):2017年度公務(wù)接待費(fèi)支出中存在違反《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見》中相關(guān)規(guī)定的情況,具體如下:

        1)共有148,434.14元公務(wù)接待費(fèi)支出未取得派出單位的公函或應(yīng)邀來訪的邀請(qǐng)函件等資料。

        2)大部分接待支出未按先審批、后接待進(jìn)行審批控制。

        3)工作餐費(fèi)用計(jì)入接待費(fèi)。經(jīng)查閱2017年全年憑證發(fā)現(xiàn)全年發(fā)生的工作餐費(fèi)計(jì)入接待費(fèi)311,003.50元。

        4)計(jì)入公務(wù)接待費(fèi)的支出519,406.64元中除16,607.00元通過銀行轉(zhuǎn)賬支付外,其他502,799.64元均通過現(xiàn)金結(jié)算。

        2、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況:

        鶴城鎮(zhèn)政府車輛情況:鶴城鎮(zhèn)政府日常使用車輛為六臺(tái),分別是帕薩特汽車(粵JX3823)、帕薩特汽車(粵J29N15)、田野牌輕型普通貨車(粵J1503S)、江淮牌中型普通貨車(粵J55930)、江淮牌中型普通貨車(粵J55950),權(quán)屬鶴山市鶴城鎮(zhèn)人民政府;田野牌輕型普通貨車(粵JY8023),權(quán)屬鶴山市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局。

        鶴城鎮(zhèn)政府2017年公務(wù)用購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)實(shí)際支出數(shù)為74,071.95元。

        3、因公出國(guó)(境)費(fèi)情況:

        2017年度鶴城鎮(zhèn)政府無安排出國(guó)(境)工作及活動(dòng),2017年度因公出國(guó)(境)費(fèi)用實(shí)際支出數(shù)為0.00元。

        (二)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)情況

        1、會(huì)議費(fèi)情況:

        2017年鶴城鎮(zhèn)政府會(huì)議費(fèi)用實(shí)際支出金額為5,000.00元。

        2、培訓(xùn)費(fèi)情況:

        2017年鶴城鎮(zhèn)政府培訓(xùn)費(fèi)實(shí)際支出數(shù)為8,856.30元。

        (三)無依據(jù)列支工作經(jīng)費(fèi)

        201711月以現(xiàn)金方式,發(fā)重陽森林防火工作經(jīng)費(fèi)96,600.00元(10個(gè)工作組161人),600/人的標(biāo)準(zhǔn)支付??铐?xiàng)由相關(guān)工作組成員按組簽領(lǐng)。

        四、資產(chǎn)管理情況

        (一)資金管理情況

        鶴城鎮(zhèn)政府2017年期末,現(xiàn)金余額為438,662.45元,銀行存款余額為405,123.88元。

        1、現(xiàn)金管理情況

        1)超限額留存現(xiàn)金,鶴城鎮(zhèn)人民政府會(huì)計(jì)賬上反映,2017現(xiàn)金科目年初余額8,371.98元,年末余額438,662.45元,月平均結(jié)存311,490.82元,其中最高為10月結(jié)余531,163.95元。2017年現(xiàn)金累計(jì)支出900,995.82元,月平均支出額為75,082.99元?,F(xiàn)金月平均結(jié)存額是月平均支出額為4.15倍。

        220181018日實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金53,174.36元,與出納賬一致,但現(xiàn)金余額大。

        2、銀行存款情況

        鶴城鎮(zhèn)人民政府本級(jí)有兩個(gè)銀行賬戶,分別是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行44411601040001651賬戶余額835.46元;鶴山市農(nóng)村信用合作社80020000008560590賬戶余額404,288.42元;銀行存款賬上余額與銀行對(duì)賬單一致。

        (二)固定資產(chǎn)管理情況:2017年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求。

        經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn):

        1、2017年固定資產(chǎn)未進(jìn)行盤點(diǎn)。

        2、固定資產(chǎn)報(bào)廢未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,20179月報(bào)廢鶴城鎮(zhèn)灑水車一臺(tái)(原值67,300.00元)被強(qiáng)制報(bào)廢,取得《報(bào)廢汽車回收證明》,2017年鶴城鎮(zhèn)政府未進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

        3、2017年有673,426.18元的資產(chǎn)出租收入在鶴山市鶴城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合總社反映。

        五、設(shè)立小金庫情況

        通過對(duì)鶴城鎮(zhèn)政府賬務(wù)及其他資料的檢查,并未發(fā)現(xiàn)鶴城鎮(zhèn)政府存在設(shè)有小金庫現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無形成賬外賬,未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

        六、扶貧等民生領(lǐng)域資金

        通過對(duì)鶴城鎮(zhèn)政府賬務(wù)及其他資料的檢查,2017年度鶴城鎮(zhèn)政府未發(fā)生與扶貧等民生領(lǐng)域相關(guān)的收入及支出。

        七、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及建議

        (一)鶴城鎮(zhèn)政府有673,426.18元的資產(chǎn)出租收入在鶴山市鶴城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合總社反映。違反《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第十六條:各單位發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,不得違反本法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定私設(shè)會(huì)計(jì)賬簿登記、核算。的規(guī)定。

        建議按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,按照發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,真實(shí)反映單位的收支情況。

        (二)鶴城鎮(zhèn)政府超限額留存現(xiàn)金,違反《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條:開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開戶單位三至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。及第十條:經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴(yán)格遵守。的規(guī)定。

        建議嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金余額,將其控制在三至五天的日常零星開支范圍內(nèi),防范風(fēng)險(xiǎn)。

        (三)無依據(jù)列支工作經(jīng)費(fèi),201711月以現(xiàn)金方式,發(fā)放重陽森林防火工作經(jīng)費(fèi)96,600.00元(10個(gè)工作組161人),600/人的標(biāo)準(zhǔn)支付??铐?xiàng)由相關(guān)工作組成員按組簽領(lǐng)。違反《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》(國(guó)務(wù)院令第186號(hào)發(fā)布)第三十八條:各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度,不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn);嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金;……”的規(guī)定。

        建議按規(guī)定用途使用每筆費(fèi)用,嚴(yán)禁擴(kuò)大支出范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn),且應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬形式支付。

        (四)鶴城鎮(zhèn)政府部分接待費(fèi)支出未附派出單位公函或相關(guān)審批件和接待清單,未按先審批、后接待進(jìn)行審批控制,并以現(xiàn)金方式結(jié)算公務(wù)接待費(fèi)。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見〉》(江辦發(fā)〔201610號(hào))“五、接待范圍(二)無公函的公務(wù)活動(dòng)和來訪人員一律不予接待和報(bào)銷相關(guān)經(jīng)費(fèi)。(三)應(yīng)邀來訪、出席公務(wù)活動(dòng)的,其相關(guān)邀請(qǐng)函件經(jīng)公務(wù)接待管理部門負(fù)責(zé)人審批同意后,可納入接待范圍,對(duì)口接待。六、接待審批……按照先審批、后接待的原則,嚴(yán)格接待審批控制……” 九(三)接待費(fèi)資金支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格照國(guó)庫集中支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具備條件的地方應(yīng)當(dāng)采用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算,不得以現(xiàn)金方式支付接待經(jīng)費(fèi)。的規(guī)定。

        建議嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見》實(shí)施公務(wù)接待,對(duì)無公函的公務(wù)活動(dòng)和來訪人員一律不予接待和報(bào)銷相關(guān)經(jīng)費(fèi);按照先審批、后接待的原則,嚴(yán)格接待審批控制;使用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算公務(wù)接待費(fèi)用;加強(qiáng)接待費(fèi)支出審批,完善接待費(fèi)報(bào)銷憑證。

        (五)固定資產(chǎn)未進(jìn)行盤點(diǎn)和固定資產(chǎn)報(bào)廢未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。違反《行政單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第六章資產(chǎn)管理第三十五條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作,做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作,定期或者不定期進(jìn)行清查盤點(diǎn),保證賬賬相符,賬實(shí)相符。年度終了,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。的規(guī)定和《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》(〔2012〕財(cái)政部令第71號(hào))第三十八條:行政單位的資產(chǎn)增加時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬;減少時(shí),應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)處置規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù),進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。的規(guī)定。

        建議按照《行政單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,定期進(jìn)行清查盤點(diǎn),及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,防止資產(chǎn)流失。

        鶴山市財(cái)政局

        2019110


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