鶴山市農產品質量監(jiān)督檢驗測試中心：

按照《關于2018年“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金檢查工作實施方案的通知》（鶴財監(jiān)〔2018〕7號）文件要求，我局于2018年9月-10月期間，對你單位進行了“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金重點檢查，現(xiàn)將檢查情況反饋如下：

一、單位基本情況

鶴山市農產品質量監(jiān)督檢驗測試中心（以下簡稱農產品檢測中心）是財政補助事業(yè)單位，主管部門是鶴山市農林漁業(yè)局，開辦資金：人民幣98.1萬元，法定代表人：李琰。宗旨和業(yè)務范圍為：負責本市區(qū)域內農產品質量安全檢測工作和管理工作；負責農業(yè)投入品檢驗工作；承擔農業(yè)生產環(huán)境和農產品生產過程的監(jiān)控；負責質檢人員技術培訓，指導和監(jiān)督市場開展質檢工作。

鶴山市農產品質量監(jiān)督檢驗測試中心設事業(yè)編制人員人數(shù)為8人，實有人數(shù)8人。

二、預算收支管理情況

（一）預決算收入情況：2017年年初收入預算金額為292.55萬元，收入決算金額為307.48萬元。預決算收入具體如下表：

（二）預決算支出情況：2017年年初支出預算金額為292.55萬元，支出決算金額為299.95萬元，預決算支出具體如下表：

按功能分類：

按經濟性質分類：

2017年鶴山市農產品質量監(jiān)督檢驗測試中心預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經市財政局審批調整相關預算指標后再支付。審計未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

（三）2017年度預決算公開情況

鶴山市農產品質量監(jiān)督檢驗測試中心作為鶴山市農林漁業(yè)局的下屬部門，于2017年3月24日在鶴山市政府網站信息公開平臺在鶴山市農林漁業(yè)局的匯總預算中對社會公開。鶴山市農林漁業(yè)局于2018年10月30日在鶴山市政府網站信息公開平臺將2017年鶴山市農產品質量監(jiān)督檢驗測試中心的決算對社會公開。

對其預決算公開情況檢查情況如下：

三、經費支出情況

（一）“三公”經費情況

1、公務接待經費情況：

2017年農產品檢測中心公務接待經費部門預算金額為5,000.00元，實際支出金額為3,337.00元，支出金額在預算范圍內。發(fā)生國內接待12次，接待人數(shù)36人，均為2017年江門市農檢中心到鶴山市生產基地進行抽樣監(jiān)測檢查工作和省例行監(jiān)測抽檢的工作餐費，均以現(xiàn)金方式結算。

2、公務用車購置及運行費情況：

農產品檢測中心車輛情況：農產品檢測中心日常使用車輛為兩臺，一輛為自有的小型普通客車（車牌號：粵JNY301）；另一輛為自有的輕型普通貨車（車牌號：粵J1001M）。

農產品檢測中心2017年公務用購置及運行費預算數(shù)為60,000.00元，實際支出數(shù)為52,197.37元,支出金額在預算范圍內。

3、因公出國（境）費情況：

2017年度農產品檢測中心無安排出國（境）工作及活動，2017年度因公出國（境）費用預算及決算數(shù)為0.00元。

（二）會議費、培訓費情況

1、會議費情況：

2017年農產品檢測中心會議經費部門預算金額為3,000.00元，2017年農產品檢測中心工作中沒有發(fā)生相關會議安排，所以2017年會議費用實際支出金額為0.00元。

2、培訓費情況：

2017年農產品檢測中心培訓費實際支出總金額3,560.00元。

四、資產管理情況

（一）資金管理情況：農產品檢測中心2017年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為140,109.14元，明細如下：廣發(fā)銀行140,109.14元，與銀行出具的對賬單余額相符。

（二）固定資產管理情況：2017年固定資產購置符合政府采購辦法要求，固定資產的處置也符合相關程序。

2018年10月，農產品檢測中心組織了對2018年9月30日止的固定資產進行了盤點，固定資產報廢情況如下：

通用設備待報廢23,580.00元，包括冰箱一臺、空調一臺。

五、設立“小金庫”情況

通過對農產品檢測中心賬務及其他資料的審計，未發(fā)現(xiàn)農產品檢測中心存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產。

六、扶貧等民生領域資金

通過對農產品檢測中心賬務及其他資料的審計，2017年度農產品檢測中心未發(fā)生與扶貧等民生領域相關的收入及支出。

七、審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議

(一)農產品檢測中心2017年以現(xiàn)金方式結算公務招待費12單，合計3,337.00元。違反了《關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見》（江辦發(fā)〔2016〕10號）“九（三）接待費資金支付應當嚴格照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規(guī)定執(zhí)行。具備條件的地方應當采用銀行轉賬或者公務卡方式結算，不得以現(xiàn)金方式支付接待經費?！钡囊?guī)定。

建議公務接待開支嚴格按照《關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見》規(guī)定執(zhí)行，使用銀行轉賬或者公務卡方式結算公務接待費用。

（二）2018年10月，農產品檢測中心組織了對2018年9月30日止的固定資產盤點，通用設備待報廢23,580.00元，包括冰箱一臺、空調一臺。違反了《行政單位會計準則》第六章資產管理“第三十五條 行政單位應當加強資產日常管理工作，做好資產建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應當進行全面清查盤點。對資產盤盈、盤虧應當及時處理?！钡囊?guī)定。

建議農產品檢測中心加強對固定資產的管理，定期進行盤點及粘貼編碼標識，對盤虧和無使用價值的資產及時上報上級管理機關審批處理。

鶴山市財政局

2019年1月10日