鶴山市人民政府

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      (鶴山公園管理所)關(guān)于2018年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查情況的報(bào)告
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      鶴山公園管理所:

      按照《關(guān)于2018年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查工作實(shí)施方案的通知》(鶴財(cái)監(jiān)〔2018〕7號(hào))文件要求,我局于2018年9月-10月期間,對(duì)你單位進(jìn)行了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金重點(diǎn)檢查,現(xiàn)將檢查情況反饋如下:

      一、單位基本情況

      鶴山市鶴山公園管理所(以下簡(jiǎn)稱鶴山公園管理所)成立于2008年1月,是鶴山市城市綜合管理局屬下的財(cái)政補(bǔ)助一類事業(yè)單位?,F(xiàn)事業(yè)單位法人證書的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為:124407846788395475;住所:鶴山市沙坪街道鶴山公園1號(hào);宗旨和業(yè)務(wù)范圍:負(fù)責(zé)鶴山公園的開(kāi)發(fā)和管理。本年度在編在職人數(shù)4人,合同制工人22人,離退休0人。

      按照部門決算編報(bào)要求,鶴山公園管理所列入鶴山市城市綜合管理局預(yù)算編報(bào)范圍。

      二、預(yù)算收支管理情況

      (一)預(yù)決算收入情況:2017年年初預(yù)算收入金額為2,957,673.78元,調(diào)整預(yù)算數(shù)為3,153,404.47元,決算收入金額為3,153,404.47元。預(yù)決算收入具體如下表:

      項(xiàng)目

      年初預(yù)算數(shù)

      調(diào)整預(yù)算數(shù)

      決算數(shù)

      財(cái)政撥款收入

      2,957,673.78

      2,810,186.44

      2,810,186.44

      其他收入


      281,451.75

      281,451.75

      年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余


      61,766.28

      61,766.28

      合計(jì)

      2,957,673.78

      3,153,404.47

      3,153,404.47

      2017年全年收入3,091,704.43元,其中:財(cái)政撥款收入2,810,186.44元,其他收入(承租方水電費(fèi)收入)281,451.75元,存款利息收入66.24元。鶴山市財(cái)政局撥入的水電費(fèi)已扣除承租方交納的水電費(fèi)。

      鶴山公園管理所將其轄下鶴山公園東湖水面浮橋分隔大湖區(qū)、濱水廣場(chǎng)側(cè)場(chǎng)地(面積3800m2)出租給鶴山市沙坪鎮(zhèn)南山公園游樂(lè)場(chǎng),租金直接由鶴山市沙坪鎮(zhèn)南山公園游樂(lè)場(chǎng)上繳給鶴山市財(cái)政局,2017年4月13日,鶴山市沙坪鎮(zhèn)南山公園游樂(lè)場(chǎng)已上繳2017年7月6日至2018年7月6日的租金33,488.99元。

      (二)預(yù)決算支出情況:2017年鶴山公園管理所預(yù)算支出2,957,673.78元,調(diào)整后預(yù)算支出3,153,404.47元,決算支出金額3,153,404.47元,預(yù)決算支出具體如下表:

      按功能分類:

      項(xiàng)目

      年初預(yù)算數(shù)

      調(diào)整預(yù)算數(shù)

      決算數(shù)

      社會(huì)保障和就業(yè)支出

      49,119.00

      26,811.40

      26,811.40

      醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出

      20,025.36

      21,535.64

      21,535.64

      城鄉(xiāng)社區(qū)支出

      2,854,833.42

      2,716,115.40

      2,716,115.40

      住房保障支出

      33,660.00

      45,724.00

      45,724.00

      其他支出


      326,179.28

      326,179.28

      年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余


      17,038.75

      17,038.75

      合計(jì)

      2,957,673.78

      3,153,404.47

      3,153,404.47

      按支出性質(zhì)分類:

      項(xiàng)目

      年初預(yù)算數(shù)

      調(diào)整預(yù)算數(shù)

      決算數(shù)

      一、基本支出

      496,337.78

      565,481.87

      565,481.87

      人員經(jīng)費(fèi)

      460,387.78

      532,160.20

      532,160.20

       日常公用經(jīng)費(fèi)

      35,950.00

      33,321.67

      33,321.67

      二、項(xiàng)目支出

      2,461,300.00

      2,570,883.85

      2,570,883.85

      基本建設(shè)類項(xiàng)目




      行政事業(yè)類項(xiàng)目

      2,461,300.00

      2,570,883.85

      2,570,883.85

      年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余


      17,038.75

      17,038.75

      合計(jì)

      2,957,673.78

      3,153,404.47

      3,153,404.47

      2017年,鶴山公園管理所預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則,超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)鶴山市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后支付。審計(jì)未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出,虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金,轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題,未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。

      (三)2017年度預(yù)決算公開(kāi)情況

      按照部門決算編報(bào)要求,鶴山公園管理所列入鶴山市城市綜合管理局預(yù)算編報(bào)范圍。

      鶴山市財(cái)政局于2017年3月6日批復(fù)了鶴山市城市綜合管理局的部門預(yù)算,鶴山市城市綜合管理局于2017年3月20日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將2017年鶴山公園管理所部門預(yù)算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。對(duì)其預(yù)算公開(kāi)情況檢查如下:

      公開(kāi)項(xiàng)目

      公開(kāi)內(nèi)容

      是否按規(guī)定公開(kāi)

      備注

      部門基本情況

      部門職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況


      部門收支總體情況

      部門收支總體情況表


      部門收入總體情況表


      部門支出總體情況表


      財(cái)政撥款收支情況

      財(cái)政撥款收支總體情況表


      一般公共預(yù)算支出情況表


      一般公共預(yù)算基本支出情況表


      一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表


      政府性基金預(yù)算支出情況表


      公開(kāi)明細(xì)層級(jí)情況

      一般公共預(yù)算支出情況表公開(kāi)至功能分類項(xiàng)級(jí)科目


      一般公共預(yù)算基本支出表公開(kāi)至經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類款級(jí)科目


      一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表按“因公出國(guó)(境)費(fèi)”、“公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)”、“公務(wù)接待費(fèi)”公開(kāi)

      “公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)”, “公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)”兩個(gè)項(xiàng)目

      其他事項(xiàng)情況說(shuō)明

      預(yù)算收支增減變化情況說(shuō)明


      機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明


      政府采購(gòu)情況說(shuō)明


      國(guó)有資產(chǎn)占用情況


      預(yù)算績(jī)效信息情況


      對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的名詞解釋


      2017年鶴山公園管理所決算已提交鶴山市財(cái)政局進(jìn)行審核,鶴山市財(cái)政局在批復(fù)進(jìn)程中,所以至審計(jì)日鶴山公園管理所仍未對(duì)2017年度決算進(jìn)行公開(kāi)。

      三、經(jīng)費(fèi)支出情況

      (一)“三公”經(jīng)費(fèi)情況:

      1、公務(wù)接待情況:

      2017年鶴山公園管理所公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)部門預(yù)算金額為0.00元,實(shí)際支出金額為0.00元。

      2、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況:

      2017年鶴山公園管理所公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)部門預(yù)算金額為0.00元,實(shí)際支出金額為0.00元。

      鶴山公園管理所車輛情況:鶴山公園管理所日常使用車輛為四臺(tái),明細(xì)如下表所示:

      車輛名稱

      車牌號(hào)

      車輛權(quán)屬單位

      加油卡號(hào)

      鴻怡牌HY125摩托車

      粵J0EW28

      鶴山市鶴山公園管理所

      1000114400018255650

      鴻怡牌HY125摩托車

      粵J4FU18

      鶴山市鶴山公園管理所

      1000114400018255650

      鴻怡牌HY125摩托車

      粵J0EW33

      鶴山市鶴山公園管理所

      1000114400018255650

      鴻怡牌HY125摩托車

      粵J0EP19

      鶴山市鶴山公園管理所

      1000114400018255650

      3、因公出國(guó)(境)費(fèi)情況:

      2017年度鶴山公園管理所無(wú)安排出國(guó)(境)工作及活動(dòng),2017年度因公出國(guó)(境)費(fèi)用預(yù)算及決算數(shù)為0.00元。

      (二)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)情況

      1、會(huì)議費(fèi)情況:

      2017年鶴山公園管理所年初預(yù)算數(shù)為0.00元,實(shí)際支出數(shù)(決算數(shù))0.00元。

      2、培訓(xùn)費(fèi)情況:

      2017年鶴山公園管理所年初預(yù)算數(shù)為0.00元,實(shí)際支出數(shù)(決算數(shù))0.00元。

      四、資產(chǎn)管理情況

      (一)制定了基本的資產(chǎn)管理制度,定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),但固定資產(chǎn)的管理規(guī)定不夠完善,未明確規(guī)定固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。

      (二)資金管理情況:鶴山公園管理所2017年期末,現(xiàn)金余額為2,293.00元,銀行存款余額為14,745.75元,明細(xì)如下:廣發(fā)銀行(103302516010004051)14,745.75元,與銀行出具的對(duì)賬單余額相符。

      (三)固定資產(chǎn)管理情況:

      2017年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法,固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

      經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn):

      2017年購(gòu)入資產(chǎn)符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件但并未確認(rèn)固定資產(chǎn)入賬,合計(jì)58,020.00元。明細(xì)下表所示:

      固定資產(chǎn)名稱

      數(shù)量

      計(jì)量單位

      金額

      憑證號(hào)

      資產(chǎn)狀態(tài)

      船仔

      2

      7,850.00

      2017-7-銀行支出2

      在用

      消毒柜(康寶20A-6)

      4

      2,320.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      消毒柜(康寶118F2)

      5

      3,400.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      辦公臺(tái)1.4M

      4

      2,800.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      辦公臺(tái)1.2M*0.6M

      16

      10,400.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      辦公凳(皮質(zhì))

      2

      1,600.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      轉(zhuǎn)椅(網(wǎng)料)

      6

      1,800.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      凳(皮革)

      12

      4,200.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      16

      3,200.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      茶柜

      11

      個(gè)

      7,700.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      文件柜

      5

      個(gè)

      3,000.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      成品柜

      3

      個(gè)

      1,800.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      貯物柜

      10

      個(gè)

      6,450.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      長(zhǎng)凳

      2

      1,500.00

      2017-11-轉(zhuǎn)賬憑證3

      在用

      合計(jì)

      58,020.00



      五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

      通過(guò)對(duì)鶴山公園管理所賬務(wù)及其他資料的審計(jì),并未發(fā)現(xiàn)鶴山公園管理所存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”,未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

      六、扶貧等民生領(lǐng)域資金

      通過(guò)對(duì)鶴山公園管理所賬務(wù)及其他資料的審計(jì),2017年度鶴山公園管理所未發(fā)生與扶貧等民生領(lǐng)域相關(guān)的收入及支出。

      七、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

      2017年7月和11月購(gòu)買的船仔、消毒柜和辦公設(shè)備等58,020.00元,符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件但未作為固定資產(chǎn)確認(rèn)入賬。違反《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》“第四十條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年,單位價(jià)值在1000元以上(其中:專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上),并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產(chǎn)管理?!钡囊?guī)定。

      建議按照《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》中固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn),將符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)納入固定資產(chǎn)管理,以防資產(chǎn)流失。



      鶴山市財(cái)政局

      2019年1月10日




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