為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮會計監(jiān)督服務宏觀調控和財政管理的重要作用，進一步落實中央八項規(guī)定精神，規(guī)范單位會計管理和核算行為，提高會計信息質量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，結合省財政廳關于加強內(nèi)部控制的要求，自2024年8月1日至2024年10月31日，鶴山市財政局擬派出檢查組開展會計信息質量檢查，現(xiàn)將有關情況公示如下：

　　一、擬檢查單位名單

　　鶴山市住房和城鄉(xiāng)建設局（含下屬單位）

　　鶴山市公安局（含下屬單位）

　　鶴山市發(fā)展和改革局（含下屬單位）

　　鶴山市林業(yè)局（含下屬單位）

　　鶴山市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（含下屬單位）

　　鶴山市水利局（含下屬單位）

　　中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會宣傳部（含下屬單位）

　　中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部

　　中國共產(chǎn)主義青年團鶴山市委員會（含下屬單位）

　　鶴山市財政局（含下屬單位）

　　鶴山市沙坪街道辦事處

　　鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府

　　二、檢查內(nèi)容

　　檢查年限為2023年度，必要時追溯檢查以往年度。重點關注國有資產(chǎn)管理情況、財務管理情況、內(nèi)部控制情況等其他財經(jīng)紀律情況，檢查內(nèi)容包括但不限于以下方面:

　　（一）“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費監(jiān)督檢查

　　“三公”經(jīng)費重點檢查：違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍，擅自提高出國經(jīng)費開支標準和虛報出國團組級別、人數(shù)等套取出國經(jīng)費，擅自增加出訪國家、地區(qū)及城市，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題；超標準配置公務用車、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉移攤派公務用車購置及運行經(jīng)費等問題；超規(guī)格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產(chǎn)品等問題。

　　會議費重點檢查：計劃外召開會議，以虛報、冒領手段騙取會議費，虛報會議人數(shù)、天數(shù)等進行報銷，違規(guī)擴大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店或嚴禁召開會議的風景名勝區(qū)召開會議，違規(guī)轉嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關費用等問題。

　　培訓費重點檢查：計劃外舉辦培訓班，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓費，轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題。及時糾正借會議、培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓費中列支公務接待費等與會議、培訓無關的支出。

　?。ǘ﹥?nèi)部控制檢查

　　重點檢查年度內(nèi)部控制報告編制工作的及時性及內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性。

　?。ㄈ八杰嚬B(yǎng)”“一車一卡”檢查

　　重點檢查以“掛靠”公務加油卡方式為私車加油等形式的私車公供、私車公修、私票公報、以把私車租給單位使用的形式私車公用、私車公洗；占用下屬單位管理對象車輛、車輛使用登記不規(guī)范、“一車一卡”制度執(zhí)行不嚴等問題。

　?。ㄋ模┢渌斀?jīng)紀律檢查

　　會計準則執(zhí)行方面：會計核算、決算報告和財務報告等會計信息情況是否真實、準確，是否全面反映行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。

　　資產(chǎn)負債方面：入賬資產(chǎn)是否完整；固定資產(chǎn)是否定期盤點，是否賬實相符；是否定期清理往來掛賬，壞賬核銷是否合規(guī)；列入資產(chǎn)負債表的項目、科目是否完整、準確、規(guī)范。

　　收入方面：收入的確認是否滿足規(guī)定條件；是否納入預算管理；是否存在隱瞞收入、收入未入賬掛往來或直接沖支出；是否利用往來科目隱瞞或跨期調節(jié)收入；是否按規(guī)定實行“收支兩條線”管理，是否違規(guī)開展經(jīng)營活動。

　　費用方面：費用的確認是否合規(guī)，各項支出是否真實，核算是否準確；支出審核手續(xù)是否齊全，支出憑證是否合規(guī)完整，是否執(zhí)行“三重一大”程序；是否進行政府采購等。

　　其他方面：預決算公開是否及時、規(guī)范；決算報告以及財務報告是否真實；賬務處理是否及時；是否違規(guī)設立“小金庫”。

　　請被檢單位提前按《會計信息質量檢查資料清單》（附件2）逐項準備材料并在進駐檢查當天提供資料。

　　三、檢查人員

　　檢查組人員名單：李衛(wèi)衛(wèi)、施世明、黃坤強，以及相關會計師事務所檢查人員。

　　聯(lián)系人及電話：施世明，8812279。

　　歡迎對檢查組執(zhí)行財政監(jiān)督檢查工作紀律的情況進行監(jiān)督。監(jiān)督電話：8812382。

　　附件：1.財政監(jiān)督檢查工作紀律

　　2.會計信息質量檢查資料清單

鶴山市財政局

2024年7月10日