中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部：

　　根據(jù)《鶴山市財政局2024年會計信息質量檢查查前公示》（鶴財監(jiān)〔2024〕6號）的要求，我局于2024年9月對中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部2023年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部（以下簡稱市委統(tǒng)戰(zhàn)部）是經(jīng)鶴山市委機構編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007085246G。負責人為陳文光，機構地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道華山苑137號。

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部部門預算為委本級預算，本部門無下屬單位。

　　二、預決算收支管理情況

　?。ㄒ唬╊A決算收入情況

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年年初預算收入金額為1,153.55萬元，決算收入金額為1,091.00萬元。預決算收入具體如下表：

　　項目 年初預算數(shù)（萬元） 決算數(shù)（萬元）

　　財政撥款 1,153.55 1,086.25

　　其他收入 0.00 4.75

　　合計 1,153.55 1,091.00

　?。ǘ╊A決算支出情況

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年年初預算支出金額為1,153.55萬元，決算支出金額為1,087.97萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：

　　項目 年初預算數(shù)（萬元） 決算數(shù)（萬元）

　　公共服務支出 652.60 505.28

　　文化旅游體育與傳媒支出 0.00 0.00

　　社會保障和就業(yè)支出 295.15 345.69

　　衛(wèi)生健康支出 101.50 99.98

　　住房保障支出 104.30 137.02

　　合計 1,153.55 1,087.97

　　2023年市委統(tǒng)戰(zhàn)部的預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

　?。ㄈ?023年度預決算公開情況

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部分別于2023年3月30日、10月23日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部部門預算、2022年中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部部門決算對社會公開。

　　對其預算公開情況檢查如下：

　　公開項目 公開內容 是否按規(guī)定公開 備注

　　部門基本情況 部門職責、機構設置等情況 是

　　部門收支總體情況 部門收支總體情況表 是

　　部門收入總體情況表 是

　　部門支出總體情況表 是

　　財政撥款收支情況 財政撥款收支總體情況表 是

　　一般公共預算支出情況表 是

　　一般公共預算基本支出情況表 是

　　一般公共預算“三公”經(jīng)費支出情況表 是

　　政府性基金預算支出情況表 是

　　公開明細層級情況 一般公共預算支出情況表公開至功能分類項級科目 是

　　一般公共預算基本支出表公開至經(jīng)濟性質分類款級科目 是

　　一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表按“因公出國（境）費”“公務用車購置及運行維護費”“公務接待費”公開 是 “公務用車購置及運行維護費”細化至“公務用車購置費”“公務用車運行維護費”兩個項目

　　其他事項情況說明 預算收支增減變化情況說明 是

　　機關運行經(jīng)費安排情況說明 是

　　“三公”經(jīng)費安排情況說明 是

　　政府采購情況說明 是

　　國有資產(chǎn)占用情況 是

　　預算績效信息情況 是

　　對專業(yè)性較強的名詞解釋 是

　　三、主要經(jīng)費支出及主要科目情況

　　（一）“三公”經(jīng)費情況

　　1.公務接待情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部公務接待經(jīng)費支出金額在預算范圍內。

　　2.公務用車購置及運行維護費情況。

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部車輛情況：權屬市委統(tǒng)戰(zhàn)部車輛有1臺。

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年公務用車購置及運行維護費支出金額在預算范圍內。

　　3.因公出國（境）費情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部因公出國（境）費年初部門預算支出金額在預算范圍內。

　?。ǘ┺k公費、會議費、培訓費、差旅費情況

　　1.辦公費情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部辦公費支出金額在預算范圍內。

　　2.會議費情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部會議費支出金額在預算范圍內。

　　3.培訓費情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部培訓費支出金額在預算范圍內。

　　4.差旅費情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部差旅費支出金額在預算范圍內。

　?。ㄈ┲饕颇壳闆r

　　1.現(xiàn)金及銀行存款。

　　2023年期末，市委統(tǒng)戰(zhàn)部現(xiàn)金余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。

　　2.非稅收入、上級補助、經(jīng)營收入等收入科目情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部無非稅收入，無經(jīng)營收入；上級補助收入為0.00元。

　　四、其他財經(jīng)紀律的檢查

　?。ㄒ唬嫓蕜t執(zhí)行情況

　　經(jīng)抽查，市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年會計核算和財務報告等會計信息在所有重大方面情況真實、準確，全面反映行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。

　　經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年存在決算報告金額與單位財務預算會計類科目金額不一致的情況。

　　（二）資產(chǎn)負債情況

　　列入資產(chǎn)負債表的項目、科目基本完整、準確、規(guī)范。2023年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，入賬資產(chǎn)完整；固定資產(chǎn)定期盤點、賬實相符。

　　（三）費用支出情況

　　費用的確認合規(guī)，各項支出真實，核算準確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。

　　（四）設立“小金庫”情況

　　通過對市委統(tǒng)戰(zhàn)部賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)市委統(tǒng)戰(zhàn)部存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，不存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。

　?。ㄎ澹﹥炔靠刂茍蟾鏅z查情況

　　經(jīng)檢查，市委統(tǒng)戰(zhàn)部于2024年4月30日報送2023年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。

　　五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

　　（一）公務用車購置及運行費問題及建議

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年公務用車過程中存在未完整記錄公務用車使用里程的情況，與《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于印發(fā)〈黨政機關公務用車管理辦法〉的通知》（中辦發(fā)〔2017〕71號）第二十條“黨政機關應當建立健全公務用車使用管理制度，嚴格執(zhí)行，加強監(jiān)督，降低運行成本。嚴格公務用車使用時間、事由、地點、里程、油耗、費用等信息登記和公示制度”的相關規(guī)定不符。

　　建議嚴格執(zhí)行上述提及的相關規(guī)定，規(guī)范公務用車日常管理，做好車輛使用臺賬登記。

　?。ǘ┦形y(tǒng)戰(zhàn)部2023年存在決算報告金額與單位財務預算會計類科目金額不一致的情況

　　建議財務人員加強預決算、《政府會計制度》的培訓與學習工作。

鶴山市財政局

2024年11月25日