市人大常委會：

　　2019年9月市審計局受市人民政府委托，向市人大常委會作了《關(guān)于鶴山市2018年度市級財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況的審計工作報告》，對報告中所列的存在問題，市政府十分重視，各有關(guān)部門和單位行動迅速，根據(jù)審計提出的意見進行認真研究，采取積極措施進行整改和糾正，現(xiàn)將有關(guān)整改情況報告如下：

　　報告指出，涉及鶴山市2018年度市級財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計查出問題共52個，已完成整改42個，正在整改10個。

　　一、市級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及市級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計共5個問題，已完成整改4個，正在整改1個。

　　（一）關(guān)于“財政收支管理方面”的問題，正在整改中

　　1.關(guān)于“市財政局部分預(yù)算收入存放于市財政專戶未按規(guī)定上繳國庫，涉及金額3,572.91萬元”的問題，已完成整改。市財政局已于2019年2－5月將上述預(yù)算收入上繳國庫。

　　2.關(guān)于“部分財政資金未按規(guī)定程序?qū)徟褂?，涉及金額562.24萬元”的問題，已完成整改。我市已重新修訂了《鶴山市本級財政預(yù)算和支出審批權(quán)限的規(guī)定》，市財政局承諾今后將嚴格按照新的規(guī)定做好資金審批權(quán)限撥付財政資金。

　　3.關(guān)于“部分動用預(yù)備費超規(guī)定范圍，涉及137項合計1,232.94萬元”的問題，已完成整改。市財政局承諾2019年嚴格按照預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定使用預(yù)備費。

　　4.關(guān)于“土地收儲支出、對各鎮(zhèn)的墊付等支出掛往來，涉及金額14,826.87萬元”的問題，正在整改中。鄉(xiāng)鎮(zhèn)已歸墊資金2,662.10萬元，未歸墊余額需待鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地收入入庫后歸墊才能沖減；土地收儲支出掛賬余額7,674.41萬元待3年內(nèi)安排預(yù)算消化清理。

　　（二）關(guān)于“公務(wù)卡使用率低”的問題，已完成整改

　　2018年12月市財政局已向各預(yù)算單位發(fā)文，要求各預(yù)算單位按要求使用公務(wù)卡，減少現(xiàn)金使用。2019年公務(wù)卡使用率有較大提高。

　?。ㄈ╆P(guān)于“政府基金管理不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　兩項基金的管理人——廣州匯垠天粵股權(quán)投資管理有限公司已對兩項基金的募集說明書中關(guān)于募集期限進行補充完善并在政府出資產(chǎn)業(yè)基金信息登記系統(tǒng)進行登記。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算不細化”的問題，已完成整改

　　市財政局和市資產(chǎn)辦已聯(lián)合起草《鶴山市國有資本經(jīng)營預(yù)算試行辦法》，并報市政府審批。市財政局承諾將加強與市資產(chǎn)辦的溝通，做好國有資本經(jīng)營年初預(yù)算收支計劃，提高預(yù)算編制的準確性。

　　（五）關(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　1.關(guān)于“2018年，市財政局對市投資有限公司的股權(quán)投資沒有按規(guī)定核算，涉及金額24,800萬元”的問題，市財政局已在股權(quán)投資、資產(chǎn)基金科目核算對該公司的出資。

　　2.關(guān)于“市財政局向市潤鶴發(fā)展有限公司劃撥日常營運支出和補充流動資金，會計科目使用不正確，涉及金額1,295萬元”的問題，市財政局承諾今后將嚴格按照《財政總預(yù)算會計制度》使用正確的預(yù)算科目對業(yè)務(wù)進行會計核算，保證會計信息真實可靠。

　　二、財政專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及財政專項資金審計共3個問題，已完成整改2個，正在整改1個。

　　（一）關(guān)于“財政存量資金統(tǒng)籌盤活方面”的問題，正在整改中

　　1.關(guān)于“2018年省下達專項資金1,391萬元，市科工商務(wù)局等部門長期無合適項目承接，截至2019年3月仍結(jié)轉(zhuǎn)346萬元未用”的問題，已完成整改。2019年5月用于支付疫苗費用和注射費共31.45萬元，剩余部分已由財政部門收回統(tǒng)籌使用。

　　2.關(guān)于“市財政局等部門對上級專項資金二次分配耗時較長，涉及金額8,348萬元”的問題，已完成整改。市財政局等部門承諾今后將按《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定，及時安排資金，避免專項資金滯留、降低資金使用效率。

　　3.關(guān)于“市科工商務(wù)局項目前期準備不充分，長期未能動工建設(shè)，造成專項資金結(jié)存，涉及金額277萬元”的問題，已完成整改。2016年度重大科技成果產(chǎn)業(yè)化專項資金200萬元和2016年應(yīng)用型科技研發(fā)及重大科技成果轉(zhuǎn)化專項資金77萬元結(jié)轉(zhuǎn)超兩年，財政部門已收回統(tǒng)籌。

　　4.關(guān)于“市自然資源局等部門項目進展滯后，高標準基本農(nóng)田建設(shè)資金結(jié)存較大，涉及金額5,666萬元”的問題，正在整改中。資金指標已分配到各個項目所在鎮(zhèn)，正在按進度支付，目前結(jié)余1,362.6萬元。

　　5.關(guān)于“市財政局對存量資金未及時清理盤活，涉及金額991萬元”的問題，正在整改中。市財政局已清理結(jié)轉(zhuǎn)滿2年及以上的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余項目共876萬元，并承諾今后將按規(guī)定收回統(tǒng)籌并盤活相關(guān)財政存量資金，提高資金使用效益。

　?。ǘ╆P(guān)于“2018年新發(fā)行地方政府債券資金管理使用方面”的問題，已完成整改

　　2019年我市已嚴格按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，將預(yù)算調(diào)整方案送交本級人大常委會審批。

　?。ㄈ╆P(guān)于“省級財政支持實體經(jīng)濟發(fā)展專項資金管理使用方面”的問題，已完成整改。

　　廣明源光科技股份有限公司已將重復的補貼款項11.08萬元繳回市財政。

　　三、社?；痤A(yù)算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及社?；痤A(yù)算審計共3個問題，已完成整改。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“機關(guān)養(yǎng)老保險（改革）執(zhí)行率低”的問題，已完成整改

　　2019年，全市八項社會保險基金總收入同比增長46.87%，完成年度預(yù)算的102.84%；總支出同比增長76.1%，完成年度預(yù)算的98.11%。

　　2019年，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金（改革）收入同比增長363.38%，完成年度預(yù)算的85.19%；基金支出同比增長701.28%，完成年度預(yù)算的87.04% 。

　　2019年，全市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入同比增長24.13%，完成年度預(yù)算的111.54%；基金支出同比增長10.78%，完成年度預(yù)算的98.63%。

　?。ǘ╆P(guān)于“部分社?；鸫婵钗慈〉脙?yōu)惠利率”的問題，已完成整改

　　市社保局管理的職工醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)醫(yī)療保險、生育保險和失業(yè)保險四個賬戶已經(jīng)全部按照三個月整存整取定期基準利率進行計息，同時，工商銀行鶴山支行和廣發(fā)銀行鶴山支行已補回之前的優(yōu)惠利息。

　?。ㄈ╆P(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　1.關(guān)于“市財政局和社保局未將2004-2016年期間部分財政專戶應(yīng)計本金利息入賬，涉及金額399.58萬元”的問題，市社會保險基金財政專戶已于2019年作賬務(wù)補記。

　　2. 關(guān)于“2014-2018年部分基金暫付款--先行支會醫(yī)療費的會計賬與業(yè)務(wù)股室臺賬期末余額存在差異，涉及金額329.24萬元”的問題，市社保局調(diào)整了業(yè)務(wù)臺賬，與2018年會計賬暫付款-先行支付工傷醫(yī)療費口徑保持一致，2019年工傷先行支付和醫(yī)療先行支付的業(yè)務(wù)與財務(wù)核對一致。

　　四、部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及部門預(yù)算執(zhí)行審計共2個問題，已完成整改。

　　（一）關(guān)于“個別單位預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改

　　1. 截至2019年12月，市水政監(jiān)察大隊專項支出559.85萬元，完成預(yù)算的83.92%。

　　2.市司法局承諾將提高預(yù)算編制水平，對市公職律師事務(wù)所經(jīng)費預(yù)算指標進行準確、詳盡的預(yù)估，根據(jù)實際工作情況合理、科學申報部門經(jīng)費預(yù)算。

　　3.市自然資源局解釋由于2018年省政策變更只同意開展2個墾造水田項目的立項，故2018年預(yù)算支出相應(yīng)減少。

　　4.江門市鶴山公路局承諾將加強資金預(yù)算管理，加快項目建設(shè)進度管理，規(guī)范工程名稱，避免再次發(fā)生因為使用工程名稱不一致，導致資金使用錯誤的問題。

　　5.市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局重新制定了《鶴山市生豬調(diào)出大縣獎勵資金管理暫行辦法》，并提交市政府審核印發(fā)。之后，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將根據(jù)現(xiàn)時保留的生豬養(yǎng)殖場的實際情況，制定適宜我市且可操作性強的使用方案，使生豬調(diào)出大縣中央財政獎勵資金得到充分利用。

　?。ǘ╆P(guān)于“個別項目預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改

　　1.森林培育資金等5個項目資金已按規(guī)定支付完畢或按進度支付中，教育費附加（職教專項）等2個項目結(jié)余資金已作收回處理。

　　2.中共鶴山市委政法委員會承諾往后在工作中找準項目支出進度慢的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全面分析制約預(yù)算執(zhí)行的主要因素，采取有效措施推進項目實施。

　　3.市教育局解釋由于當年的稅務(wù)征收經(jīng)費是稅務(wù)部門于下一年度才申請結(jié)算，因此2018年教育費附加（稅務(wù)經(jīng)費）需結(jié)轉(zhuǎn)至2019年使用，若2019年內(nèi)無法支付，將申請收回該兩項指標余額，并且在2020年起教育費附加稅務(wù)征收經(jīng)費將不再納入市教育局部門預(yù)算，改由市統(tǒng)籌稅務(wù)經(jīng)費中安排支出。

　　五、鎮(zhèn)級財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及鎮(zhèn)級財政管理審計共6個問題，已完成整改。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“部分非稅收入未上繳國庫”的問題

　　鶴城鎮(zhèn)政府已于2019年7-10月將未繳非稅收入1,284.96萬元補繳完畢。

　　（二）關(guān)于“違規(guī)收取企業(yè)保證金”的問題

　　鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年1月23日退還陸震磊100萬元，2018年11月30日退還四會市雄信鋁業(yè)有限公司200萬元。

　?。ㄈ╆P(guān)于“財政支出管理方面”的問題

　　1.“2017年，違規(guī)從零余額賬戶向單位實有資金戶劃撥資金，涉及金額4,342.09萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年12月3日制定了《鶴城鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度的通知》，規(guī)范相關(guān)制度。

　　2.關(guān)于“違規(guī)發(fā)放會議補貼，涉及金額3.80萬元；無依據(jù)列支工作經(jīng)費，涉及金額17.46萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年12月3日制定了《鶴城鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度的通知》，規(guī)范相關(guān)制度。

　　3.關(guān)于“無依據(jù)列支工作經(jīng)費，涉及金額17.46萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已補回相關(guān)結(jié)算資料及發(fā)票經(jīng)費使用申請說明等資料。

　　4.關(guān)于“未按規(guī)定取得發(fā)票，涉及金額47.16萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已與鶴山市鴻潤房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、鶴山市鶴城鎮(zhèn)城西村民委員會簽訂《關(guān)于馬耳山土地租賃合同的租金劃付委托書》，不再收取問題涉及款項。

　　5.關(guān)于“違規(guī)擴大開支范圍，涉及金額31.32萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)南洞村民委員會等5個村委會在2018年已歸還鶴城鎮(zhèn)政府上述財政資金。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“個別資產(chǎn)未登記入賬”的問題

　　鶴城鎮(zhèn)政府委托了江門市中駿土地房地產(chǎn)評估有限公司對林場土地進行價值評估，現(xiàn)已按照評估值完成了賬務(wù)的入賬工作。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于“三公”經(jīng)費管理不規(guī)范的問題

　　鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年12月3日制定了《鶴城鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度的通知》，規(guī)范“三公”經(jīng)費管理。

　?。╆P(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題。

　　1.關(guān)于“2017年，往來款項列收列支，涉及金額786.76萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已將相關(guān)憑證進行了更正。

　　2.關(guān)于“專項資金未單獨核算，涉及金額991.38萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年12月3日制定了《鶴城鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度的通知》，規(guī)范專項資金核算工作。

　　六、財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及財務(wù)收支審計共11個問題，已完成整改10個，正在整改1個。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“現(xiàn)金管理不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　1.市中醫(yī)院優(yōu)化了收費出納管理流程，針對收費員在非銀行營業(yè)時間的現(xiàn)金收入，要求集中存放醫(yī)院保險柜，實行醫(yī)院財務(wù)不定時抽檢的機制，確保醫(yī)院資金安全和管理規(guī)范。

　　2.市糧食局要求出納人員將收取的現(xiàn)金及時繳存銀行，現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，賬款、賬證相符，杜絕了庫存現(xiàn)金較大和現(xiàn)金管理混亂的現(xiàn)象。

　　3.市糧食儲備中心要求各部門嚴格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，杜絕違規(guī)坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象。

　?。ǘ╆P(guān)于“重大決策失誤”的問題，已完成整改

　　市供銷社制定了《鶴山市供銷合作聯(lián)社主任辦公會議制度》等內(nèi)控管理制度，并承諾將在實際事務(wù)管理中嚴格執(zhí)行。

　?。ㄈ╆P(guān)于“專項資金使用執(zhí)行監(jiān)管不到位”的問題，已完成整改

　　1.市民政局制定了《鶴山市民政局關(guān)于進一步規(guī)范購買服務(wù)項目管理的通知》，規(guī)范采購合同和項目驗收工作。并與鶴山市傳愛社會工作服務(wù)中心等機構(gòu)一起對已開展服務(wù)項目逐一檢核，并要求其對缺項服務(wù)進行補充以及調(diào)整部分服務(wù)項目。

　　2.由于機構(gòu)改革，老齡工作職責已劃給市衛(wèi)生健康局。市民政局已函告市衛(wèi)生健康局，建議加強對銀齡安康行動的宣傳力度，加強與公安數(shù)據(jù)對接，保證我市戶籍60周歲以上老年人都能享受“銀齡安康行動”帶來的實惠。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“資產(chǎn)管理方面”的問題，正在整改中

　　1.關(guān)于“2015-2018年期間，市供銷社等6個單位部分固定資產(chǎn)變動未進行賬務(wù)等處理，涉及89項資產(chǎn)”的問題，正在整改中。

　?。?）市糧食儲備中心已對移交所屬資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)給鶴山市興鶴實業(yè)有限公司管理的25宗資產(chǎn)進行補登記固定資產(chǎn)數(shù)量明細賬。對于盤盈盤虧固定資產(chǎn)的問題，市糧食儲備中心已對盤盈盤虧資產(chǎn)進行賬務(wù)處理。

　　（2）市市場監(jiān)督管理局已聯(lián)系市資產(chǎn)辦、市財政局商討原市質(zhì)監(jiān)局辦公樓資產(chǎn)移交事宜，并計劃發(fā)文請示市政府協(xié)商解決。

　?。?）市民政局與沙坪街道財政局辦理市社會組織培育發(fā)展中心資產(chǎn)14.37萬元移交手續(xù)，并已進行了賬務(wù)處理；對2008年已移交市產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)中心拍賣的粵JX0032已補記財務(wù)憑證；對原來資助社區(qū)的18臺辦公電腦5.63萬元和資助醫(yī)療機構(gòu)11臺醫(yī)療系統(tǒng)電腦3.35萬元報市價格認證中心進行報廢后已進行賬務(wù)處理；對民政系統(tǒng)固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬賬相符，賬實相符。

　　（4）市供銷社已組織人員進行實地盤點，核對資產(chǎn)情況，設(shè)立賬冊登記。

　?。?）2019年7月，市工商聯(lián)已將原登記在其名下的住宅經(jīng)市自然資源局核實后完善相關(guān)變更登記。

　?。?）市檔案局對不在使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)進行分類處理，對于到達報廢期的進行報廢處理，對于未到報廢年限的將妥善保管到報廢時間再進行報廢，對于維修后可繼續(xù)使用的將重新安裝使用。

　　2.關(guān)于“市工商聯(lián)等3個單位部分固定資產(chǎn)未登記入賬，涉及18項資產(chǎn)”的問題，正在整改中。

　?。?）市市場監(jiān)督管理局已委托相關(guān)機構(gòu)對龍口市場監(jiān)督所辦公樓進行價格評估，并計劃通過網(wǎng)上中介服務(wù)超市購買資產(chǎn)評估服務(wù)對土地和房屋價值進行最后確值后進行處置。

　　（2）市供銷社已組織人員進行實地盤點，核對資產(chǎn)情況后設(shè)立賬冊登記。

　?。?）市工商聯(lián)已對漏登記的固定資產(chǎn)進行補登記入賬。

　　3.關(guān)于“市民政局等2個單位救災(zāi)備災(zāi)物資管理混亂，存在存放較亂，賬實不符情況”的問題，正在整改中。

　?。?）市民政局已派出工作組對救災(zāi)物資進行了全面清點，將物資分類逐一上架，完善救災(zāi)物資臺賬，健全救災(zāi)物資儲備倉庫管理制度，落實專人管理。并于2019年7月與市發(fā)改局完成救災(zāi)儲備物資和救災(zāi)物資儲備中心交接，并函告市發(fā)改局，建議對救災(zāi)儲備物資加強管理，對救災(zāi)儲備物資進行進銷存登記管理，建立完善的救災(zāi)儲備物資管理制度。

　　（2）市紅十字會重新修訂了《鶴山市紅十字會備災(zāi)救災(zāi)倉庫管理制度》，設(shè)置了備災(zāi)救災(zāi)物資專用倉庫，并組織工作人員將備災(zāi)救災(zāi)物資和教學用具等物資分類存放，制作了物資進出倉登記卡，規(guī)范了物資的明細管理；同時，對于盤盈物資差異，已組織人員重新核對并補登記入倉庫賬。

　　4.關(guān)于“市市場監(jiān)管局1項資產(chǎn)長期閑置”的問題，市市場監(jiān)督管理局已與市資產(chǎn)辦協(xié)商，對閑置的資產(chǎn)移交給市資產(chǎn)辦盤活，待市資產(chǎn)辦辦理相關(guān)手續(xù)。

　　5.關(guān)于“市殘疾人綜合服務(wù)中心長期沒有進行資產(chǎn)盤點”的問題，市殘疾人綜合服務(wù)中心已聘請第三方機構(gòu)對其固定資產(chǎn)進行全面盤查，并通過擬引入信息化管理設(shè)備管理軟件等方式進一步完善固定資產(chǎn)管理制度。

　　6.關(guān)于“市檔案局部分固定資產(chǎn)未能按實際成本計量入賬，涉及金額31.70萬元”的問題，市檔案局已與市財政局申請財政支付工程設(shè)備款項并補入固定資產(chǎn)賬，對于部分未付款的工程，擬于綜合業(yè)務(wù)用房結(jié)算后根據(jù)支出情況向市政府專項申請解決。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于“內(nèi)部控制管理不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　市糧食儲備中心已要求記賬人員和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責嚴格分工，實行職責權(quán)限相互分離，相互制約，加強內(nèi)部控制作用的發(fā)揮；要求代儲企業(yè)嚴格按照《糧油倉儲管理辦法》及《糧油儲藏技術(shù)規(guī)范》的糧油出入庫管理規(guī)定執(zhí)行，在日后的出入庫工作中完善相關(guān)手續(xù)，保存好過磅單、驗收證明單及出倉單等原始記錄，確保出有憑入有據(jù)，儲備糧油數(shù)量真實；組織相關(guān)人員學習糧油相關(guān)標準，提高業(yè)務(wù)水平，在日后的入庫過程中加強質(zhì)量檢測，嚴格按照國家標準及合同規(guī)定執(zhí)行，杜絕不符合要求的糧油入庫，確保入庫糧油數(shù)量真實質(zhì)量良好。

　　（六）關(guān)于“未按規(guī)定開具或取得發(fā)票”的問題，已完成整改

　　1.市糧食儲備中心承諾日后將加強與稅務(wù)部門溝通，按規(guī)定全額開具發(fā)票。同時，組織財務(wù)管理人員認真學習《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》規(guī)定，強化報銷憑證的審核，不符合規(guī)定的票據(jù)，堅決不予報銷。

　　2.市工商聯(lián)2018年10月已經(jīng)按照規(guī)定把2016年5-12月的出租收入補開發(fā)票。

　?。ㄆ撸╆P(guān)于“‘三公經(jīng)費’管理不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　1.市供銷社承諾今后將嚴格執(zhí)行管理制度，對車輛的使用、保養(yǎng)、加油等記錄定期進行檢查，同時要求辦公室、財會部門在今后日常的開支管理中嚴格按照內(nèi)控管理制度以及相關(guān)制度執(zhí)行。

　　2.市糧食儲備中心承諾將嚴格按照公務(wù)接待管理辦法的規(guī)定執(zhí)行，對于不符合規(guī)定的接待餐費予以拒絕報銷，杜絕不合規(guī)現(xiàn)象再次發(fā)生。

　　3.市糧食局從2018年1月起要求各股室要完善接待清單、被接待單位提供公函等資料，進一步規(guī)范公務(wù)接待行為。

　　4.市工商聯(lián)于2018年11月召開黨組會議，明確今后報銷費用時要嚴格按照規(guī)定附上發(fā)票、清單、相關(guān)文件、其他相關(guān)資料以及原始憑證單據(jù)，并要求辦公室按照要求完善相關(guān)財務(wù)制度。

　　5.市中醫(yī)院已實行油卡登記制度。

　　6.市糧食局承諾對預(yù)算執(zhí)行過程的資金使用情況實行追蹤監(jiān)督，確保按照年初部門預(yù)算批復中的科目和數(shù)額執(zhí)行。

　?。ò耍╆P(guān)于“租金收入管理方面”的問題，已完成整改

　　1. 關(guān)于“2015-2017年，市供銷社少列租金收入，涉及金額51.96萬元和市供銷社租賃收入163.02萬元未交納稅金”的問題，市供銷已按規(guī)定將租賃收入每月按章申報納稅，并已將名下的社有資產(chǎn)授權(quán)給供銷社資產(chǎn)管理公司運營；同時，授權(quán)資產(chǎn)管理公司管理后，市供銷社賬務(wù)核算中不再反映租賃收入。

　　2.關(guān)于“2018年，市民政局部分款項未上繳市財政專戶，涉及金額35.71萬元”的問題，市社會福利院已清繳應(yīng)繳未繳財政專戶資金。

　?。ň牛╆P(guān)于“醫(yī)保違規(guī)”的問題，已完成整改

　　市社保局已對市中醫(yī)院作出處罰。

　　（十）關(guān)于“預(yù)算編制不完整”的問題，已完成整改

　　1.市中醫(yī)院按照《鶴山市中醫(yī)院預(yù)算管理制度》，成立了醫(yī)院預(yù)算管理小組，全院強化財務(wù)預(yù)算培訓，明確“誰用錢，誰預(yù)算”，“無預(yù)算，不支出”。

　　2.市工商聯(lián)已于2018年12月將鋪租收入支出納入本單位2019年預(yù)算，并上報市財政局審核。

　?。ㄊ唬╆P(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　1.市糧食儲備中心承諾今后加強財務(wù)人員繼續(xù)教育，促使財務(wù)人員加深掌握相關(guān)的法律法規(guī)，熟悉運用會計核算操作的要點，促使會計人員操作規(guī)范化。

　　2.市工商聯(lián)已按規(guī)定調(diào)整有關(guān)科目，將調(diào)整暫存款科目后所得的實際結(jié)余3.19萬元反映在賬目總賬和資產(chǎn)負債表上，把會計憑證和明細賬上不一致的數(shù)據(jù)予以更正，裝訂混亂之處已經(jīng)重新梳理、裝訂。

　　七、國家和省重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及國家和省重大政策措施落實跟蹤審計共6個問題，已完成整改2個，正在整改4個。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“市科工商務(wù)局對《外資新十條》政策的宣講效果不夠理想，仍存在部分企業(yè)對政策不了解的情況”的問題，已完成整改

　　市科工商務(wù)局承諾進一步加強政策宣傳力度，擴大宣傳面，重點向投資者、外資企業(yè)高層及管理人員進行政策宣貫，確保有關(guān)人員充分了解掌握政策措施。

　?。ǘ╆P(guān)于“公安戶籍部門和出入境大隊未能提供免費照相、身份證換證提醒及臨時身份證立等可取等服務(wù)”的問題，正在整改中

　　1.戶政人口管理信息系統(tǒng)是由廣東省公安廳統(tǒng)一開發(fā)的，沒有開放接口允許縣級客戶端進行二次開發(fā)，所以提供免費相片采集業(yè)務(wù)和身份證換證提醒需要待省廳統(tǒng)一對全省系統(tǒng)進行改造。

　　2. 公安局服務(wù)大廳已購置設(shè)備，已于2019年7月做到臨時身份證立等可取。

　　（三）關(guān)于“公安戶籍部門對戶政新政策宣傳力度不足”的問題，已完成整改

　　市公安局已通過各方面加大政策宣傳。

　　（四）關(guān)于“市財政局未制定本地區(qū)2019年預(yù)算管理改革工作方案、財政資金統(tǒng)籌使用管理辦法”的問題，正在整改中

　　1.市財政局于2019年7月30日印發(fā)《關(guān)于制定鶴山市2019年深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革工作任務(wù)清單的通知》（鶴財預(yù)〔2019〕17號），進一步落實預(yù)算管理改革精神。

　　2. 我市財政資金統(tǒng)籌使用管理按《廣東省人民政府轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進財政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》（粵府函〔2015〕297號）等上級文件，由于江門市暫未制定相關(guān)辦法，因此我市暫無法跟進制定。

　　（五）關(guān)于“市財政局對審批下放的省級資金，沒有納入項目庫管理，對入庫項目未能完全以績效為導向進行嚴格評估審核和評審論證，項目庫未與省級項目庫管理系統(tǒng)進行對接”的問題，正在整改中

　　1.市財政局已與軟件管理公司聯(lián)系，著手完善我市項目庫管理，按照上級部門統(tǒng)一部署，做好項目庫系統(tǒng)對接，將上級資金納入項目庫管理，完善項目庫管理。

　　2.市財政局印發(fā)《關(guān)于開展2020年市本級項目庫申報工作的通知》（鶴財預(yù)〔2019〕22號），準備好2020年部門預(yù)算編制工作。

　　3. 市財政局將按照省的統(tǒng)一部署，開展與省系統(tǒng)項目庫對接系統(tǒng)建設(shè)，做好本地項目庫與省級財政資金市縣庫的對接，實行數(shù)據(jù)互通、信息共享。

　?。╆P(guān)于“在江門市2019年深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革工作任務(wù)清單中，我市有5項任務(wù)尚未開展，工作任務(wù)進展較慢”的問題，正在整改中

　　市財政局已制定改革方案和建立改革工作任務(wù)清單，改革工作正在推進中。

　　八、重點民生項目和專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及重點民生項目和專項資金審計共7個問題，已完成整改6個，正在整改1個。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“財政收支管理方面”的問題，已完成整改

　　1.關(guān)于“2018年，市財政局未將財政專戶部分水資源費上繳國庫，涉及金額758.16萬元”的問題，截至2018年12月31日水資源費應(yīng)繳未繳國庫758.16萬元已于2019年2月28日上繳國庫。

　　2.關(guān)于“2018年，市民政局未按規(guī)定使用省系統(tǒng)記錄名冊作為低保發(fā)放依據(jù)”的問題，市民政局組織鎮(zhèn)（街）民政業(yè)務(wù)骨干進行業(yè)務(wù)培訓，制定鶴山市鎮(zhèn)級實績考核民生服務(wù)評分標準，明確計分辦法、考核內(nèi)容和評分標準，進一步規(guī)范了鎮(zhèn)（街）對“核對系統(tǒng)”的管理和使用。同時，制定了《鶴山市社會救助經(jīng)辦服務(wù)人員招聘實施方案》，通過政府購買服務(wù)方式充實鎮(zhèn)（街）社會救助力量，使社會救助各項政策落實到位。落實從“核對系統(tǒng)”數(shù)據(jù)直接導出數(shù)據(jù)導入計財系統(tǒng)，確保實際救助資金發(fā)放情況、系統(tǒng)生成的發(fā)放名冊與計財臺賬軟件資金明細三者一一對應(yīng)。

　　（二）關(guān)于“水資源費征管方面”的問題，正在整改中

　　1.關(guān)于“2018年，市水利局監(jiān)管不到位，3家企業(yè)水資源征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在差異，涉及取水量17.48萬立方米”的問題，已整改完畢。市水利局制定了《鶴山市水資源實時監(jiān)控綜合管理信息系統(tǒng)維護管理制度》，明確故障處理方式和維護服務(wù)要求，進一步規(guī)范系統(tǒng)的使用和維護，確保數(shù)據(jù)及時、準確。同時要求維護單位對全市31個站點進行一次全面的檢查，復核現(xiàn)場讀數(shù)和系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫讀數(shù)，在2019年11月已完成系統(tǒng)算法的修訂，系統(tǒng)自動監(jiān)測每月數(shù)據(jù)情況，如果數(shù)據(jù)發(fā)生重大變化，系統(tǒng)可顯示提醒。

　　2.關(guān)于“2018年部分單位水資源費未及時征收，涉及金額112.55萬元”的問題，已整改完畢。截至2019年4月，所有未及時繳交的水資源費已經(jīng)全部交納。

　　3.關(guān)于“2018年3個單位存在未有取水證但違規(guī)取水的情況”的問題，正在整改中。市水利局已向鶴山市大雁山風景游覽管理區(qū)和雅瑤鎮(zhèn)昆東村直水經(jīng)濟合作社發(fā)放取水許可證。另外，鶴城鎮(zhèn)五星村水廠將會逐步關(guān)停，供水管網(wǎng)將接入西江自來水管，鶴山市彩虹嶺天然食品有限公司則可能因五星水廠的關(guān)停而改變?nèi)∷?，屆時將根據(jù)其最終取水水源確定是否需要辦理取水許可證。

　?。ㄈ╆P(guān)于“殘疾人就業(yè)保障金征管方面”的問題，已完成整改

　　1.關(guān)于“2015-2017年，我市殘疾人就業(yè)保障金征繳覆蓋率分別為44.19%、52.77%、50.71%，至2017年底應(yīng)收未收殘保金涉及金額4,464.75萬元”的問題，市殘聯(lián)承諾會加強對用人單位按比例安排殘疾人就業(yè)政策和優(yōu)惠措施的宣傳，加強同財政、稅務(wù)、法院等部門的溝通聯(lián)系，加大對欠繳用人單位的催繳力度，必要時，爭取政府的支持，依法申請人民法院強制執(zhí)行。

　　2.關(guān)于“2018年，市殘聯(lián)殘疾人就業(yè)保障金歷年欠費的記錄與市稅務(wù)系統(tǒng)欠費記錄存在差異，涉及金額2,072.88萬元”的問題，市殘聯(lián)和稅務(wù)部門已進行了對接，差異原因正由省殘聯(lián)和省稅務(wù)部門進一步查明。2018年開始，保障金由殘聯(lián)年審、地稅核定征收，今后不會再出現(xiàn)此問題。

　　（四）關(guān)于“內(nèi)控管理不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　1.關(guān)于“市殘聯(lián)和市民政局合計32個檔案資料管理不完善”的問題。

　?。?）市殘聯(lián)完善了內(nèi)部管理制度，對項目進行全面核查，加強工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓，督促工作人員在審批、驗收工作切實履行好職責，同時完善各項專項資金申請、審批、驗收、資料歸檔等流程。

　?。?）市民政局已對近兩年的檔案進行檢查，對不規(guī)范的檔案，按照審計要求進行補充填寫、更正錯誤、完善內(nèi)容，保證檔案內(nèi)容齊全完整，同時強化鎮(zhèn)（街）主體責任，加強低保檔案規(guī)范化管理。

　　2.關(guān)于“市民政局未將部分農(nóng)村低保戶的信息錄入省系統(tǒng)，涉及107戶”的問題，市民政局推進在低保申請審核過程中使用廣東省救助申請家庭經(jīng)濟狀況核對系統(tǒng)，落實鎮(zhèn)（街）對核對系統(tǒng)的規(guī)范管理和使用。

　　3.關(guān)于“市民政局低保管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)中有17項人員信息記錄不正確和30項發(fā)放的金額記錄不正確”的問題，市民政局對低保工作流程進行規(guī)范，明確審批、錄入、復核等環(huán)節(jié)職責分工、業(yè)務(wù)流程，形成相互制約和相互監(jiān)督。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于“殘疾人就業(yè)保障金預(yù)算執(zhí)行率偏低”的問題，已完成整改

　　市殘聯(lián)承諾今后將加強財務(wù)制度等學習，嚴格貫徹執(zhí)行預(yù)算管理制度，嚴格執(zhí)行年初制定的工作計劃和支出預(yù)算，確保各項工作任務(wù)和支出預(yù)算如期完成。

　?。╆P(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　市殘聯(lián)已對2017年總賬對應(yīng)關(guān)系進行調(diào)整，確保會計核算的準確性，并承諾下一步將加強市財政部門的溝通，及時對歷年殘疾人就業(yè)保障金的收支結(jié)余情況進行核實，如實反映殘疾人就業(yè)保障金征收、使用及結(jié)余情況。

　?。ㄆ撸╆P(guān)于“個別殘疾人服務(wù)項目未到位”的問題，已完成整改

　　1.東升社區(qū)已找專業(yè)人員到盲人閱覽室安裝語音讀卡軟件并加強盲人閱覽室相關(guān)設(shè)備設(shè)施的管理，確保為社區(qū)內(nèi)的視力殘疾人提供優(yōu)質(zhì)的閱讀環(huán)境。

　　2.市人民醫(yī)院已安排康復醫(yī)院重新入戶了解情況并開展康復服務(wù)，把沒有完成的服務(wù)量及時上門完成。

　　九、政府投資項目審計的整改情況

　　涉及政府投資項目審計共3個問題，已完成整改2個，正在整改1個。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“工程建設(shè)管理方面”的問題，已完成整改

　　1. 關(guān)于“市昆侖學校建設(shè)項目中拆除舊宿舍樓等3個單項工程沒有招投標”的問題，3個單項工程在工程結(jié)算時已按實結(jié)算。

　　2.關(guān)于“社區(qū)道路改造工程多計工程款，涉及金額13萬元”的問題，興業(yè)苑增減量在工程結(jié)算時將會計算，通過現(xiàn)場簽證或竣工圖紙反映，施工單位已在辦理工程備案及計算手續(xù)。

　?。ǘ╆P(guān)于“工程資金管理使用方面”的問題，正在整改中

　　1.關(guān)于“市政道路項目6個單項工程未按合同約定支付監(jiān)理費等，涉及金額125.52萬元”的問題，市建管中心目前已按合同約定，支付工程項目的相關(guān)價款；興業(yè)苑、人民一巷改造工程已按合同要求支付了工程款，新湖四巷工程款已在申請補辦中。市建管中心承諾日后在代建項目過程中會加強注意，確保按照合同約定執(zhí)行。

　　2.關(guān)于“市人民醫(yī)院新院區(qū)建設(shè)項目停工3個月，導致相關(guān)貸款20,000萬元形成閑置，市投資方為此多支付兩個月利息171.50萬元”的問題，市公營資產(chǎn)經(jīng)營有限公司會同市人民醫(yī)院在有關(guān)部門的協(xié)調(diào)下加快項目進度，并承諾今后建設(shè)的資金，盡可能按照項目的工程進度進行借貸，力求達到建設(shè)項目資金及時、充足而按進度所需。

　　（三）關(guān)于“工程監(jiān)理不到位”的問題，已完成整改

　　1.市建管中心承諾將加強對監(jiān)理單位的監(jiān)督和管理，督促監(jiān)理部門完善相關(guān)監(jiān)理資料和加強對工程施工質(zhì)量控制，保證項目工作質(zhì)量。

　　2.昆侖學校監(jiān)理部門已經(jīng)對施工單位提交的施工組織設(shè)計及施工專項方案進行審批，另外，對使用的工程材料、配件和設(shè)備，監(jiān)理項目部對用于工程上所有的建筑主材進行送檢合格后方批準使用。監(jiān)理項目部已根據(jù)《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》的規(guī)定填寫監(jiān)理日志內(nèi)容。

　　十、國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及國有企業(yè)審計共6個問題，已完成整改5個，正在整改1個。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“少列收入”的問題，已完成整改

　　市翔鶴公司收取大雁山風景區(qū)門票收入在扣除日常運作經(jīng)費，剩余部分已全額上繳財政。

　?。ǘ╆P(guān)于“多發(fā)工資”的問題，已完成整改

　　市翔鶴公司承諾將根據(jù)審議后的《鶴山市國有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理試行辦法（征求意見稿）》，按新制定的管理辦法，嚴格執(zhí)行薪酬分配制度。

　　（三）關(guān)于“未制定績效考核方案”的問題，已完成整改

　　市翔鶴公司已按規(guī)定制定《公司績效考核實施方案》。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“租金收入管理不規(guī)范”的問題，正在整改中

　　由于存在產(chǎn)權(quán)不清晰情況，市翔鶴公司承諾會同有關(guān)部門研究解決方法，通過協(xié)商的方式解決歷史遺留問題。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于“借款管理不規(guī)范”的問題，已完成整改

　　1.借給古勞鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)和鶴城鎮(zhèn)三個鎮(zhèn)的借款，市翔鶴公司已向借款單位發(fā)送催款函，催促其歸還到期利息。并承諾以后將嚴格按照《合同法》有關(guān)規(guī)定規(guī)范合同內(nèi)容，完善合同簽訂手續(xù)。

　　2.涉及人居環(huán)境一期項目的政府隱性債務(wù)，已由市財政局安排資金清償，相關(guān)的債權(quán)關(guān)系已由市翔鶴公司轉(zhuǎn)移到市財政局。

　?。╆P(guān)于“工程管理方面”的問題，已完成整改

　　市城市綜合管理局承諾今后所有市政工程嚴格按照《中華人民共和國建筑法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，履行基本建設(shè)程序，落實施工許可證制度，嚴禁“三邊工程”，確保工程依法依規(guī)順利進行。