根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào)）的規(guī)定，鶴山市審計(jì)局對(duì)鶴山市2016年上半年貫徹落實(shí)國(guó)家、省重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，第一季度主要關(guān)注了財(cái)政存量資金清理盤活情況；第二季度主要關(guān)注了小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況，促進(jìn)旅游投資和消費(fèi)政策落實(shí)情況，降成本行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)情況，精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)情況等四個(gè)方面?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　（一）財(cái)政存量資金清理盤活情況。

2015年鶴山市財(cái)政局積極貫徹落實(shí)上級(jí)關(guān)于推進(jìn)盤活財(cái)政存量資金的有關(guān)規(guī)定，清理壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度。2015年共盤活財(cái)政存量資金6.45億元。

　　（二）鶴山市小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況。

　　截至2015年底，鶴山市共有小額貸款公司3家。2013-2015年，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金累計(jì)補(bǔ)助277.38萬(wàn)元。

　?。ㄈ┐龠M(jìn)旅游投資和消費(fèi)政策落實(shí)情況。

　　鶴山市2015年出臺(tái)了《鶴山市旅游發(fā)展總體規(guī)劃》；2016年編制了鶴山市旅游業(yè)“十三五”規(guī)劃，明確鶴山市旅游業(yè)發(fā)展思路，推動(dòng)旅游發(fā)展。各鎮(zhèn)街積極探索和開(kāi)發(fā)鄉(xiāng)村旅游資源，發(fā)展鄉(xiāng)村、山地生態(tài)休閑度假旅游。

（四）降成本行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)情況。

鶴山市政府?dāng)M定《鶴山市供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本行動(dòng)計(jì)劃（2016－2018）（征求意見(jiàn)稿）》，從抽查的降低人工成本情況和降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)方面內(nèi)容看，能采取措施，推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

（五）精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)情況。

鶴山市精準(zhǔn)扶貧建檔立卡工作已于2016年1月底完成。確認(rèn)城鄉(xiāng)貧困家庭825戶2748人為新時(shí)期城鄉(xiāng)精準(zhǔn)扶貧重點(diǎn)幫扶貧困戶，其中農(nóng)村貧困戶740戶2502人，城鎮(zhèn)貧困戶85戶246人。

　　二、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　?。ㄒ唬┬☆~貸款公司運(yùn)營(yíng)情況方面存在問(wèn)題。

　　1．被抽查的市某家小額貸款公司發(fā)生兩筆同一借款人的貸款余額超過(guò)規(guī)定限額的貸款，該公司采取補(bǔ)救措施，已收回上述貸款。

　　2.　被抽查的市某家小額貸款公司個(gè)別資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類不合理。

　?。ǘ┐龠M(jìn)旅游投資和消費(fèi)政策落實(shí)情況方面存在問(wèn)題。

1．項(xiàng)目未能按時(shí)竣工投入使用。

2．工程款未能及時(shí)支付、辦理驗(yàn)收結(jié)算資料不齊全。

（三）降成本行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)情況方面存在問(wèn)題。

1、《鶴山市供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本行動(dòng)計(jì)劃（2016－2018）》出臺(tái)較遲。

2、工傷保險(xiǎn)基金仍未劃入地市級(jí)財(cái)政專戶統(tǒng)收統(tǒng)支。

（四）精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)方面。

工作方案措施制定出臺(tái)緩慢。

　　三、審計(jì)建議

（一）對(duì)于小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況方面存在問(wèn)題，審計(jì)建議嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，同一借款人的貸款余額不得超過(guò)規(guī)定限額，按相關(guān)法規(guī)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行貸款分類、計(jì)提損失準(zhǔn)備金。

　?。ǘ?duì)于促進(jìn)旅游投資和消費(fèi)政策落實(shí)情況方面存在問(wèn)題，審計(jì)建議旅游、財(cái)政等相關(guān)職能部門應(yīng)加強(qiáng)與項(xiàng)目建設(shè)單位的協(xié)調(diào)溝通，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，充分發(fā)揮專項(xiàng)資金效益；業(yè)主方應(yīng)及時(shí)籌措資金，加快資金支付，保障項(xiàng)目竣工投入使用。

　?。ㄈ?duì)于降成本行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)情況方面存在問(wèn)題，審計(jì)建議財(cái)政、人社部門應(yīng)加強(qiáng)上下級(jí)溝通，嚴(yán)格按規(guī)定做好結(jié)余資金的移交工作。

　　　　　　　　　　　　　　　　　鶴山市審計(jì)局

　　　　　　　　　　　　　　　　2016年10月31日