鶴山市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

【圖解】鶴山市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

　　2024年9月29日，市審計(jì)局局長(zhǎng)黃雙懷受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)作《鶴山市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》。

　　一年來(lái)，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和二十屆二中、三中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記視察廣東重要講話(huà)、重要指示精神，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，認(rèn)真落實(shí)省委“1310”具體部署和江門(mén)市委“1+6+3”工作安排，按照市委、市政府的工作要求，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，為鶴山全面建好省“百千萬(wàn)工程”典型縣，爭(zhēng)創(chuàng)全國(guó)工業(yè)百?gòu)?qiáng)縣，爭(zhēng)當(dāng)廣東縣域高質(zhì)量發(fā)展排頭兵貢獻(xiàn)審計(jì)力量。反映在今年審計(jì)工作報(bào)告中，主要體現(xiàn)為以下六個(gè)方面：

　　一、立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支主責(zé)主業(yè)。組織實(shí)施2023年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制、市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理和使用，以及市建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)中心資產(chǎn)、負(fù)債、損益等審計(jì)項(xiàng)目，反映了預(yù)算編制和管理不規(guī)范、指標(biāo)執(zhí)行率較低、未按要求及時(shí)清理暫付款、未及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金、國(guó)庫(kù)清算時(shí)由商業(yè)銀行墊付資金、部分專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理和使用不到位、收支管理不規(guī)范、國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范、部分農(nóng)村公路工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、政府采購(gòu)或工程發(fā)包不規(guī)范、內(nèi)部控制不到位或內(nèi)審制度不完善等問(wèn)題，推動(dòng)健全完善財(cái)政管理制度體制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，促進(jìn)全市財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。

　　二、突出政策落實(shí)和重點(diǎn)民生審計(jì)，聚焦高質(zhì)量發(fā)展和民生保障。統(tǒng)籌推動(dòng)發(fā)展和民生重大政策落實(shí)，圍繞促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償、民生兜底保障等情況開(kāi)展審計(jì)，反映了部分單位在促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)中存在推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展和質(zhì)量效益力度不足、獎(jiǎng)補(bǔ)資金評(píng)審工作不夠嚴(yán)格、政策獎(jiǎng)補(bǔ)資金發(fā)放不及時(shí)等問(wèn)題，部分單位在征地拆遷中存在征地手續(xù)不完善、實(shí)際支出征地補(bǔ)償款大幅超出預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、無(wú)依據(jù)支付拆遷補(bǔ)償資金、未按協(xié)議拆除征收土地紅線(xiàn)范圍內(nèi)建筑、征地工作經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范等問(wèn)題，揭示了在民生兜底保障中部分單位少發(fā)遲發(fā)特困人員慰問(wèn)金、困難群眾或家庭應(yīng)享未享費(fèi)用減免優(yōu)惠、家庭養(yǎng)老床位建設(shè)及居家適老化改造部分項(xiàng)目效果未如理想等問(wèn)題。落實(shí)政策推進(jìn)部署，切實(shí)兜牢民生底線(xiàn)，扎實(shí)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

　　三、加大公共投資審計(jì)力度，聚焦重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。及時(shí)揭示和預(yù)警公共投資領(lǐng)域不良苗頭傾向，主要審計(jì)了政府投資項(xiàng)目管理、建設(shè)工程領(lǐng)域招投標(biāo)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等情況，政府投資項(xiàng)目管理審計(jì)揭示了可研報(bào)告編制依據(jù)不充分、勘察設(shè)計(jì)工作不到位、項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管不到位、工程履約監(jiān)管和責(zé)任追究缺失、項(xiàng)目建設(shè)統(tǒng)籌不到位和管理不規(guī)范、部分項(xiàng)目未落實(shí)工資支付專(zhuān)戶(hù)管理制度等問(wèn)題。建設(shè)工程領(lǐng)域招投標(biāo)揭示了部分投標(biāo)人涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)、部分項(xiàng)目“量體裁衣”設(shè)置評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、部分項(xiàng)目投標(biāo)人涉嫌陪標(biāo)、部分項(xiàng)目評(píng)委評(píng)分隨意性大等問(wèn)題。高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)審計(jì)揭示了項(xiàng)目前期工作不到位、設(shè)計(jì)方案不合理，部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目存在“非糧化”“非農(nóng)化”情況、未達(dá)到設(shè)定的畝產(chǎn)目標(biāo)、建后缺乏管護(hù)，部分工程不按圖施工、不按實(shí)結(jié)算等問(wèn)題。通過(guò)揭示問(wèn)題、提出建議、督促整改，推動(dòng)各單位落實(shí)公共投資項(xiàng)目的監(jiān)管職責(zé)。

　　四、落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，聚焦規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為懲治和預(yù)防腐敗體系中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，在嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)方面發(fā)揮著獨(dú)特的積極作用。對(duì)市退役軍人事務(wù)局、市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局等2個(gè)部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)。對(duì)市退役軍人事務(wù)局審計(jì)主要揭示了部分優(yōu)撫補(bǔ)助和困難救助不符合規(guī)定、對(duì)失業(yè)退役軍人就業(yè)培訓(xùn)服務(wù)不到位、退役軍人及優(yōu)撫對(duì)象信息管理不完善、項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管不到位等問(wèn)題。對(duì)市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局審計(jì)主要揭示了社保待遇審核不到位，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)“休眠賬戶(hù)”清理率較低、仍未制定清理計(jì)劃或方案，追償制度執(zhí)行不到位，固定資產(chǎn)管理不規(guī)范等問(wèn)題。進(jìn)一步促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)，提高依法行政的水平和能力。

　　五、堅(jiān)持發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)黨的自我革命中的獨(dú)特作用，聚焦助力反腐治亂。緊盯工程項(xiàng)目、民生保障等資金密集、權(quán)力集中的重點(diǎn)區(qū)域，不斷增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與其他各類(lèi)監(jiān)督貫通協(xié)同，形成工作合力。一年來(lái)，市審計(jì)局共出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書(shū)7份，移送違法違紀(jì)線(xiàn)索8起，移送事項(xiàng)主要集中在少發(fā)遲發(fā)特困人員慰問(wèn)金、多確認(rèn)工程造價(jià)、騙取政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠等方面。

　　六、用好審計(jì)成果，聚焦審計(jì)整改“下半篇文章”。一體推進(jìn)審計(jì)揭示問(wèn)題“上半篇文章”和審計(jì)整改“下半篇文章”，高度重視審計(jì)揭示的問(wèn)題，全面夯實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任、壓實(shí)主管部門(mén)的監(jiān)督管理責(zé)任。對(duì)于上一年度審計(jì)查出問(wèn)題，各有關(guān)部門(mén)單位按照市委、市政府部署要求，積極落實(shí)整改，進(jìn)一步提升審計(jì)整改質(zhì)效。截至2024年7月底，2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的111個(gè)問(wèn)題中，已完成整改99個(gè)，整改到位率89.19%。尚未完成整改的12個(gè)問(wèn)題均制定了措施和計(jì)劃，正在有序推進(jìn)。落實(shí)整改金額7.81億元，相關(guān)部門(mén)制定完善相關(guān)規(guī)章制度18項(xiàng)。

　　下一步，市審計(jì)局將按照市委、市政府的要求，督促有關(guān)部門(mén)單位持續(xù)認(rèn)真整改審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)作專(zhuān)題報(bào)告并向社會(huì)公開(kāi)。