廣東省關(guān)于2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告

——2020年3月31日在廣東省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議上

廣東省審計廳   盧榮春

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　受省政府委托，我向省人大常委會報告廣東省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　省委、省政府高度重視審計查出問題的整改工作。省委書記李希多次強調(diào)，要求各地區(qū)各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，全面貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作和審計整改工作的重要指示批示精神，強化被審計單位整改、政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、審計跟蹤督促、紀檢監(jiān)察和巡視巡察協(xié)同的審計整改工作責(zé)任體系，推動被審計單位和有關(guān)主管部門對體制機制問題加以研究，推進深化改革，發(fā)揮審計的建設(shè)性作用。馬興瑞省長主持召開全省2018年度審計查出突出問題整改工作會議研究部署整改工作，要求各地區(qū)各部門按照省委、省政府的部署要求，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神，找準(zhǔn)存在問題，扎實推動整改，確保取得實效。省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了關(guān)于廣東省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改分工方案，從政策制定、制度執(zhí)行、預(yù)算管理、績效評價、監(jiān)督檢查、責(zé)任落實等方面向各地級以上市人民政府、省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省財政廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省衛(wèi)生健康委等部門單位落實了對相關(guān)審計查出問題的整改責(zé)任和監(jiān)督管理責(zé)任。省審計廳按照省委、省政府的部署要求，配合省人大財政經(jīng)濟委、省人大常委會預(yù)算工委工作，確定省人大重點關(guān)注的審計查出突出問題，向32個省直部門單位和21個地級以上市人民政府印發(fā)整改通知和問題清單，積極跟蹤督促整改。

　　一、整改工作的部署推進情況

　?。ㄒ唬┨岣哒握疚?，強化整改責(zé)任落實。全省各級政府和有關(guān)部門單位認真落實省十三屆人大常委會第十三次會議有關(guān)審議意見，把審計查出問題的整改作為重大政治任務(wù)抓緊抓實，狠抓落實整改責(zé)任，認真整改審計查出的問題，完善機制和制度建設(shè)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化進程中的重要作用。省政府把清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作等重要事項作為“不忘初心、牢記使命”主題教育中的“硬骨頭”集中力量推動。肇慶市等地市結(jié)合本地實際，出臺進一步加強審計查出問題整改工作的意見，逐步建立根治屢審屢犯問題的工作機制，強化整改問責(zé)。

　?。ǘ┙∪晟普墓ぷ鳈C制，推動整改工作深入開展。全省各級政府和有關(guān)部門單位不斷健全整改工作機制，加強督辦和跟蹤檢查，重點約談問題較多、整改難度較大的單位負責(zé)人，并加強部門間協(xié)同配合，形成工作合力，有力推動審計查出問題的整改落實。如，針對重大建設(shè)項目推進滯后的問題，省政府成立了廣東省重大工程建設(shè)項目總指揮部以及鐵路、機場項目專項指揮部，省發(fā)展改革委等有關(guān)部門加大與各方溝通協(xié)調(diào)力度，著力解決重大項目推進中遇到的問題。針對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧方面存在的問題，省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳牽頭會同省教育廳、省民政廳、省財政廳、省人力資源和社會保障廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳等有關(guān)單位，制定《廣東省2018年度“打贏脫貧攻堅戰(zhàn)”審計發(fā)現(xiàn)問題整改方案》，下發(fā)韶關(guān)、汕頭、河源等14個市政府跟進落實，并組成聯(lián)合調(diào)研組，先后赴粵東、粵西和粵北片區(qū)10個地市，采用明察暗訪相結(jié)合的形式深入基層，對整改情況開展調(diào)研督導(dǎo)。

　?。ㄈ娀冃Ч芾?，提高財政資金使用效益。有關(guān)地區(qū)、部門單位積極采納審計意見和建議，加大工作力度，推動重點投資項目建設(shè)和重大政策落實，加快了政府性債券資金、新農(nóng)村建設(shè)、扶貧、環(huán)保等專項資金的支出進度。省財政廳按照省委、省政府關(guān)于深化省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革意見的要求，進一步完善各級政府和部門績效指標(biāo)體系，同時，將支出進度列入各級政府重點督辦事項范圍，對支出進度慢、資金使用效益低下的市縣或部門的負責(zé)同志進行約談，嚴格落實次年預(yù)算安排與當(dāng)年項目入庫率、績效評價結(jié)果、審計意見、執(zhí)行進度指標(biāo)掛鉤的制度，對上年度執(zhí)行情況差的資金在編制下年度預(yù)算時予以額度壓減等。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省生態(tài)環(huán)境廳等部門也加強了對專項資金的績效評價和考核工作。

　　（四）強化整改結(jié)果運用，提升整改效能。有關(guān)部門單位堅持舉一反三，將整改工作與加強管理、完善機制、健全制度、強化制度執(zhí)行和追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合，提升整改效能。省財政廳督促各部門和市縣嚴格落實《關(guān)于深化省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見》《廣東省省級財政資金項目庫管理辦法（試行）》等相關(guān)規(guī)定，推動合理、有效配置財政資源，切實提高財政資金支出效益。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省衛(wèi)生健康委等有關(guān)部門加大工作力度，咬定目標(biāo)不放松，努力解決涉及經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展底線和民生項目資金方面的問題，認真辦好人民群眾最為關(guān)切的“身邊事”，切實增進民生福祉。

　　二、審計查出突出問題的整改情況

　　對省人大常委會重點關(guān)注的審計署對我省2018年度審計查出的國家重點項目建設(shè)推進、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方面存在的問題，以及省審計廳對全省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的省市縣財政管理、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理、財政績效管理和重大政策落實、三大攻堅戰(zhàn)、重點民生項目等5個方面共594條審計查出突出問題，截至2020年2月底已整改到位437條，整改完成率73.57%。有關(guān)地區(qū)和部門通過整改，有力推動了國家和省相關(guān)重大政策的貫徹落實，強化了財經(jīng)紀律和預(yù)算管理、項目管理等相關(guān)制度的執(zhí)行剛性，提高了財政資金使用績效。據(jù)統(tǒng)計，有關(guān)部門單位和市縣采取上繳國庫、補征或退還稅費、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、加快項目資金撥付、調(diào)整賬目等方式，整改問題金額1012.37億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度58項，處理相關(guān)責(zé)任人3人。

　　（一）關(guān)于對審計署審計查出我省2018年度存在問題的整改情況

　　1．對國家重點項目建設(shè)推進緩慢的問題。省發(fā)展改革委及廣州、佛山等市按照省委、省政府的部署，積極采取措施推進相關(guān)項目建設(shè)，廣州南沙港4個基礎(chǔ)設(shè)施項目、穗莞深城際鐵路、珠機城際拱北至橫琴段已完工，韶關(guān)和湛江機場已開工建設(shè)。

　　2．對清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作推進緩慢的問題。各地級以上市人民政府、省自然資源廳、省工業(yè)和信息化廳、省國資委等有關(guān)部門按照“屬地管理、分級負責(zé)、誰監(jiān)管誰負責(zé)”的要求，明確責(zé)任分工，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，全力推動清欠工作開展，已組織有關(guān)單位清退土地履約保證金、拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、預(yù)付款保證金等共70.35億元，清償進度為92.58%。

　?。ǘ╆P(guān)于對省審計廳組織開展的2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

　　1．關(guān)于省市縣財政管理審計查出問題的整改情況。

　?。?）對省級財政管理存在的決算收入不夠完整、部分專項資金分配不夠精準(zhǔn)、部分年初預(yù)算未能形成實際支出的問題。省財政廳持續(xù)開展省級非稅收入管理系統(tǒng)專項自查工作，抓緊推進各項收費對賬分成處理，2019年已將2018年未及時入庫的34.18億元清理上繳國庫。同時，加強財政專項資金支出管理，督促部門和市縣做好預(yù)算項目的謀劃、評審、審核、實施、績效考核等工作，對部分因年初預(yù)算編制不夠細化或項目實施條件不具備，當(dāng)年未能形成實際支出的專項資金，已辦理收回財政統(tǒng)籌使用。

　　（2）對市縣財政管理方面存在財政資金掛賬、虛增財政收入等問題。省財政廳督促市縣財政部門嚴格執(zhí)行預(yù)算法等相關(guān)規(guī)定，采取有效措施提高財政收支增長的均衡性，真實完整反映財政收支情況，加大力度清理盤活存量資金，逐項清理核銷歷史掛賬。同時通過加大轉(zhuǎn)移支付力度、深化預(yù)算管理改革、涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合改革等措施增強欠發(fā)達地區(qū)的財力保障水平，保障市縣財政收支平穩(wěn)運行。有關(guān)市縣通過完善預(yù)算管理、上繳國庫、調(diào)整賬目、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等整改問題金額437.3億元。

　　一是對將非稅收入作為暫存款掛賬或滯留專戶未及時上繳國庫少列預(yù)算收入229.43億元的問題。有關(guān)市縣已上繳國庫、調(diào)整賬目、統(tǒng)籌使用結(jié)余資金等整改212億元。

　　二是對虛增預(yù)算收入80.97億元的問題。有關(guān)市縣已停止將教育醫(yī)療機構(gòu)等收入納入公共預(yù)算收入的行為。2個縣（區(qū)）辦理退庫、調(diào)賬18.52億元。

　　三是對將財政資金掛賬或撥入財政專戶和預(yù)算單位賬戶，多列預(yù)算支出225.48億元的問題。有關(guān)市縣加強支出管理，通過支出消化、盤活統(tǒng)籌使用、收回國庫等整改資金190.9億元。

　　四是對將國庫資金26.71億元轉(zhuǎn)入財政專戶存放的問題。有關(guān)市縣已收回國庫資金15.88億元。

　　2．關(guān)于行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理方面存在問題的整改情況。

　　對省直部門預(yù)算編報不夠完整和行政事業(yè)性國有資產(chǎn)賬實不符的問題，有關(guān)部門單位通過清理資金資產(chǎn)、完善預(yù)算編制、調(diào)整賬目等方式整改問題金額11.5億元，并完善資產(chǎn)管理制度11項。

　　3．關(guān)于績效管理和重大政策落實方面存在問題的整改情況。

　　（1）對新增債券未及時分配20.16億元、未實際使用138.76億元以及挪用0.52億元的問題。省財政廳加強跟蹤指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促市縣及早下達新增債券額度，建立健全項目庫滾動管理，優(yōu)先支持急需資金并具備實施條件的公益性項目，并對進度偏慢的地區(qū)及時通報和約談等。相關(guān)市縣已將未及時分配的債券資金20.16億元全部分配到位，未實際使用的債券資金138.76億元已撥付使用98.71億元，挪用的債券資金0.52億元已全部歸墊。

　?。?）對創(chuàng)新型企業(yè)培育政策落實及相關(guān)財政補助資金使用績效專項審計查出問題的整改情況。

　　一是對部分新增高新企業(yè)創(chuàng)新能力不強、對高企培育入庫企業(yè)的扶持政策單一、企業(yè)研發(fā)補助政策設(shè)計不合理等問題。省科技廳牽頭制定出臺“科創(chuàng)12條”，修訂和完善相關(guān)專項資金管理規(guī)定，優(yōu)化企業(yè)普惠性財政政策和服務(wù)措施，引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入、建立研發(fā)機構(gòu)，按計劃、有預(yù)算開展研發(fā)項目，推動提升企業(yè)科技創(chuàng)新能力、規(guī)范企業(yè)研發(fā)資金使用管理。

　　二是對申報評審管理控制方面存在的對高企認定、高企培育入庫條件審核把關(guān)不嚴，企業(yè)申報資料造假，虛報、重復(fù)領(lǐng)取補助資金等問題。省科技廳根據(jù)審計反饋的意見，從高企專家子庫中剔除291名不盡責(zé)的專家，把來自會計師事務(wù)所的86名專家移出高企專家子庫。同時，通過完善高企認定管理系統(tǒng)專家盡責(zé)評審功能等，加強對評審專家評審行為的事中事后監(jiān)管。對審計反映的申報資料造假，不符合條件企業(yè)入庫，虛報、重復(fù)領(lǐng)取補助資金等問題進行重新核查，共撤銷高新技術(shù)企業(yè)資格70家、高新技術(shù)企業(yè)培育庫入庫資格65家，追繳相關(guān)企業(yè)財政獎補資金1713.97萬元。

　　（3）對2018年底前已建成的1263個村衛(wèi)生站未投入使用、未及時足額撥付村衛(wèi)生站建設(shè)補助資金1.11億元問題。省衛(wèi)生健康委對已建設(shè)完成的村衛(wèi)生站開展了多輪督導(dǎo)，督促有關(guān)市縣采取有效措施啟用村衛(wèi)生站，提高衛(wèi)生資源使用效率，同時建立預(yù)算支出執(zhí)行定期分析機制，加強對省級財政資金和地方配套資金落實情況監(jiān)管等，確保省委、省政府關(guān)于加強基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)服務(wù)能力的政策得到有效落實。截至2019年底，全省4000家規(guī)范化村衛(wèi)生站已基本形成服務(wù)能力。相關(guān)市縣加大力度落實設(shè)備配套，村醫(yī)選派等工作，審計涉及的1263個村衛(wèi)生站已投入使用1081個，1.11億元補助資金已全部撥付到位。

　?。?）對12個市鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院全科醫(yī)生缺口1172名、部分縣區(qū)未足額配套邊遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼1423.6萬元問題。省有關(guān)部門調(diào)整基層醫(yī)療機構(gòu)招聘政策，進一步增加基層崗位吸引力。2018年12月省衛(wèi)生健康委印發(fā)《關(guān)于進一步做好基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位工作的通知》，規(guī)定各地可在縣級及以上醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)選聘符合條件的全科醫(yī)生到基層工作，將省財政補助標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：初級職稱6萬元/年/人、中級職稱10萬元/年/人、副高級職稱15萬元/年/人、正高級職稱20萬元/年/人。2018年和2019年，在各地自行招聘的基礎(chǔ)上，省衛(wèi)生健康委聯(lián)合省委組織部、省人力資源和社會保障廳開展粵東西北地區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)專項公開招聘，重點為基層招聘全科醫(yī)生等衛(wèi)生技術(shù)人員，截至2019年底，全省累計完成了1853名全科醫(yī)生招聘工作。審計涉及的12個市全科醫(yī)生缺口1172名已補充418名；有關(guān)縣區(qū)已按要求落實配套邊遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼。

　　4．關(guān)于“三大攻堅戰(zhàn)”方面存在問題的整改情況。

　?。?）公路項目債務(wù)管理存在問題的整改情況。

　　一是對部分地市債務(wù)逾期13.6億元、核算不準(zhǔn)確21.59億元問題。審計涉及的市縣采取措施清理、清償相關(guān)債務(wù)，已償還4.54億元、核銷0.81億元、調(diào)整賬務(wù)18.5億元。

　　二是對7個市縣未完成經(jīng)營性項目政府回購談判工作、6個市未及時安置收費站職工的問題。有關(guān)市縣加大力度，積極與原經(jīng)營性收費公路項目的投資方、債務(wù)方進行溝通協(xié)調(diào)，核對資產(chǎn)債務(wù)狀況，積極開展談判磋商。有5個市已完成收費站人員安置或制定安置方案。

　　三是對車輛通行費收入等資金管理不規(guī)范1.8億元的問題。有關(guān)單位對相關(guān)資金進行核對、清理，已上繳財政2550.78萬元，撥付或歸還有關(guān)單位4098.38萬元。

　　（2）精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

　　一是對扶貧資金和新農(nóng)村示范村建設(shè)資金支出進度慢，部分資金被挪用、賬務(wù)管理不規(guī)范的問題。有關(guān)市縣加大扶貧項目和新農(nóng)村示范村建設(shè)工作力度，加強資金進度管理和財務(wù)管理，已促進資金撥付到位297.8億元，歸墊挪用資金0.11億元。

　　二是對產(chǎn)業(yè)扶貧方面存在項目投向不精準(zhǔn)，資金被抽逃、挪用、損失的問題。有關(guān)市縣督促相關(guān)部門單位加強扶貧項目管理，及時與項目投資方溝通協(xié)調(diào)，加強政策宣傳，做好做細群眾思想工作和生產(chǎn)引導(dǎo)。已收回資金7.01億元重新投入符合扶貧支持領(lǐng)域，收益穩(wěn)定的扶貧項目，并完善項目合同和資金管理，制定或修訂相關(guān)管理制度19項。

　　三是對預(yù)脫貧方面存在將不符合條件的貧困戶14331人列入預(yù)脫貧、8680戶預(yù)脫貧貧困戶仍居住在C/D級危房的問題。有關(guān)市縣已對相關(guān)貧困人員和貧困戶重新核實，為符合政策的14227人辦理社會保險或納入政策性兜底，為8489戶落實危房改造。

　　（3）自然資源資產(chǎn)管理及環(huán)境污染整治審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

　　一是對污水處理費征管不合規(guī)5269.34萬元問題。有關(guān)縣區(qū)已補征繳污水處理費3603.62萬元。

　　二是對大氣污染防治專項資金使用率低問題。省生態(tài)環(huán)境廳督促有關(guān)地市加強大氣污染防治資金的使用管理，每季度通報預(yù)算執(zhí)行情況，建立激勵機制，對資金支出進度快和使用績效好的地市進行獎勵。審計涉及的廣州市、惠州市、肇慶市資金支出進度有了明顯提高，截至2019年底涉及的大氣污染防治專項資金使用率分別為79.68%，97%，99%。

　　5．重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況。

　　（1）保障性安居工程審計查出問題的整改情況。

　　一是對將168套其他住房納入棚改范圍上報，保障性住房1762套空置、4427套未按期完工的問題。有關(guān)市縣已調(diào)整任務(wù)數(shù)168套，通過配租或置換整改1338套，已完工2189套、調(diào)整項目計劃2180套。

　　二是對資金閑置、工程建設(shè)項目違反基本建設(shè)程序的問題。有關(guān)市縣已加快資金下?lián)芑蚴栈刎斦y(tǒng)籌使用整改問題金額8.04億元，并加強工程建設(shè)管理，完善相關(guān)程序。

　?。?）救災(zāi)資金及物資管理審計查出問題的整改情況。

　　一是對救災(zāi)物資管理不到位問題。有關(guān)市縣加強救災(zāi)物資儲備管理信息化建設(shè)，完善救災(zāi)物資臺賬、存放、清理等管理制度。

　　二是對省中心及7個縣區(qū)沒有建設(shè)儲備倉庫、25個縣的救災(zāi)物資儲備倉庫不符合建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)問題。省糧食和物資儲備局、有關(guān)縣區(qū)應(yīng)急管理和物資儲備部門按照機構(gòu)改革后的職責(zé)要求，合理規(guī)劃，積極推進救災(zāi)物資儲備倉庫建設(shè)。目前，省救災(zāi)物資儲備中心，廣州市荔灣區(qū)、茂名市電白區(qū)已制定了救災(zāi)物資儲備倉庫建設(shè)方案，近期將開展項目建設(shè)。有關(guān)縣區(qū)也根據(jù)實際情況對目前使用的救災(zāi)物資儲備倉庫進行升級改造，完善監(jiān)控、消防設(shè)施，同時強化日常巡查等管理。

　　三是對救災(zāi)應(yīng)急裝備配備不足的問題。省應(yīng)急管理廳根據(jù)職責(zé)要求加強了應(yīng)急物資管理，為應(yīng)急救援指揮、自然災(zāi)害應(yīng)對、生產(chǎn)安全事故處置等現(xiàn)場指揮人員配備應(yīng)急包共190套，在進行摸底調(diào)查的基礎(chǔ)上向全省未配備衛(wèi)星電話的鎮(zhèn)（街道）配發(fā)衛(wèi)星電話共計725臺等，同時，制訂《2019年省級救災(zāi)物資年度購置計劃》，組織編制《廣東省救災(zāi)物資儲備規(guī)劃（2020-2022年）》等，推進省、市、縣三級救災(zāi)物資儲備體系建設(shè)。省糧食和物資儲備局聯(lián)合省應(yīng)急管理廳于2019年6月印發(fā)了《省級救災(zāi)物資應(yīng)急保障聯(lián)動機制（試行）》，進一步完善了省級救災(zāi)物資采購、調(diào)撥和聯(lián)絡(luò)協(xié)商機制。清遠、茂名、惠州等市也根據(jù)實際情況配置了一批對講機、衛(wèi)星電話、無人機等應(yīng)急裝備。

　?。?）基礎(chǔ)教育投入審計查出問題的整改情況。

　　一是對基礎(chǔ)教育政策落實不到位問題。潮州市潮安區(qū)、饒平縣和湘橋區(qū)人民政府印發(fā)實施推進義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展實施方案，各縣區(qū)均制訂并實施普惠性民辦幼兒園管理工作細則，推動學(xué)前普惠規(guī)范發(fā)展?；葜菔谐雠_《惠州市發(fā)展學(xué)前教育第三期行動計劃（2018-2020）》，推進學(xué)前教育各項工作的進展。

　　二是對財務(wù)收支管理不規(guī)范問題。韶關(guān)市本級和始興縣、惠州市惠陽區(qū)等市縣已明確由財政預(yù)算安排資金解決獎教獎學(xué)、教師補課補助等經(jīng)費支出，不再占用教育費附加。6個單位上繳或歸還原渠道資金717.44萬元。

　　三、省人大常委會審議意見的落實情況

　　省政府高度重視省十三屆人大常委會關(guān)于2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，組織有關(guān)部門認真研究，制定改進措施。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于發(fā)揮好審計監(jiān)督職能作用，全力推進各項政策落實的審議意見

　　我省各級審計機關(guān)以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞省委“1+1+9”工作部署和工作重點，持續(xù)開展重大政策跟蹤審計以及財政、金融、企業(yè)、民生、資源環(huán)境等專項審計，密切關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域重大政策措施落實情況。一是加強對推進粵港澳大灣區(qū)建設(shè)、支持深圳建設(shè)先行示范區(qū)、支持廣州推動“四個出新出彩”實現(xiàn)老城市新活力、以及構(gòu)建“一核一帶一區(qū)”區(qū)域發(fā)展新格局等相關(guān)政策措施跟蹤審計。二是組織開展減稅降費、清欠賬款、“六穩(wěn)”、“放管服”改革推進、支持實體經(jīng)濟發(fā)展、廣東自貿(mào)試驗區(qū)建設(shè)、珠三角8市開展“外資十條”等政策跟蹤審計工作。同時，審計機關(guān)創(chuàng)新開展“政策跟蹤+研究型”的審計方式，加強對相關(guān)政策措施和執(zhí)行情況的研究分析，對審計發(fā)現(xiàn)問題背后的體制性障礙、機制性缺陷、制度性漏洞等問題進行分析總結(jié)，提出切實有效的解決方案。下一步，全省審計機關(guān)將進一步加大政策跟蹤審計監(jiān)督的力度，重中之重是做好疫情防控財政資金及捐贈款物政策跟蹤審計，扎實開展促進財政資金提質(zhì)增效、促進優(yōu)化營商環(huán)境、促進就業(yè)優(yōu)先等專項審計，推動黨中央和省委各項決策部署不折不扣貫徹落實，服務(wù)經(jīng)濟社會運行整體和改革發(fā)展全局。

　　（二）關(guān)于強化民生審計，拓展民生審計廣度的審議意見

　　我省各級審計機關(guān)樹牢始終以人民為中心的發(fā)展思想，不斷加大對重點民生資金和項目的審計力度，拓展民生審計廣度，圍繞各級黨委政府承諾的民生實事和重大民生政策的落實情況，結(jié)合預(yù)算支出安排、資金使用績效、權(quán)力運行等方面實現(xiàn)全方位全過程監(jiān)督，著力查處重點民生資金分配使用和民生項目建設(shè)、民生政策落實中存在的問題，促進重大民生項目和民生政策落實到位，提高民生資金使用績效，規(guī)范權(quán)力運行，切實增進民生福祉。2019至2020審計年度省審計廳組織開展粵東西北12個市困難群眾最低生活保障政策落實情況審計，繼續(xù)開展基礎(chǔ)教育投入審計等重點民生審計項目。根據(jù)審計署統(tǒng)一部署，持續(xù)組織開展保障性安居工程績效審計。緊扣突發(fā)事件，針對2019年河源市突發(fā)的“6·10”特大水災(zāi)，組織對救災(zāi)資金和物資進行跟蹤審計。同時，繼續(xù)加大“三大攻堅戰(zhàn)”審計力度，守牢經(jīng)濟社會發(fā)展底線，組織開展全省第四輪精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策措施落實情況跟蹤審計，推動保障和鞏固脫貧成果，促進各項惠民富民政策落到實處。

　?。ㄈ╆P(guān)于積極推動整改，“治已病、防未病”的審議意見

　　省政府及有關(guān)部門認真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，認真執(zhí)行省委關(guān)于改進審計查出突出問題整改情況向省人大常委會報告機制意見，多措并舉推動審計整改落實到位。2019年8月，省委審計委員會辦公室出臺了《關(guān)于進一步加強我省審計整改工作的意見》（以下簡稱《意見》），印發(fā)至全省地市、部門和單位貫徹執(zhí)行。《意見》首次明確了我省審計整改工作六大責(zé)任體系，提出了整改報告、整改跟蹤督促、整改綜合分析、整改信息公開和整改結(jié)果利用等5項工作長效機制，并對整改責(zé)任追究以及工作保障作出了明確規(guī)定，為各地區(qū)、部門和單位抓好審計整改工作、各級審計機關(guān)加強整改監(jiān)督提供了重要機制支撐，有效解決部分地區(qū)、部門和單位對審計整改工作不夠重視、責(zé)任不落實、整改力度不足、整改效果不明顯或整改不徹底的問題，進一步提高審計工作的權(quán)威性和黨委、政府的公信力。省審計廳以《意見》出臺為契機，進一步完善審計整改監(jiān)督工作機制，加強統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等工作力度，進一步落實審計整改的“三級監(jiān)督”工作機制，推進資源整合、管理升級和方式創(chuàng)新，提升審計整改監(jiān)督工作的整體效能。為進一步提升全省審計機關(guān)整改工作質(zhì)量，2020年省審計廳將研究制定《廣東省審計機關(guān)加強審計整改監(jiān)督工作指導(dǎo)意見》，進一步完善審計整改管理信息平臺建設(shè)和推廣運用，開展全省審計整改監(jiān)督業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，加強整改監(jiān)督工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細化管理。

　　四、未完成整改的問題及下一步推進整改的措施

　　從各地市、各部門報送的整改情況看，大部分部門和地區(qū)重視審計查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完成整改，主要原因是：部分問題涉及政策制定與基層的實際情況有差距；部分問題涉及的地區(qū)和部門在制度執(zhí)行上存在約束剛性不足；部分問題客觀情況較復(fù)雜，整改難度較大，需要持續(xù)統(tǒng)籌推進整改。

　?。ㄒ唬┴斦Y金掛賬、虛增財政收入等屢審屢犯問題產(chǎn)生的原因涉及部分地區(qū)政績觀發(fā)展觀存在偏差、歷史遺留問題較多、收支增長不均衡等多種因素。部分市縣盤活存量資金等工作需要分階段推進解決。

　　（二）國家和省相關(guān)重點投資項目建設(shè)普遍存在征地難、審批環(huán)節(jié)多、牽涉面廣、糾紛易發(fā)等工作難點，需要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方合力推進，并履行必要程序。省救災(zāi)物資儲備中心以及有關(guān)市縣的救災(zāi)物資儲備倉庫的建設(shè)需要隨著各級應(yīng)急管理和物資儲備機構(gòu)改革職能轉(zhuǎn)換完成、建設(shè)規(guī)劃完善以及相關(guān)建設(shè)審批程序完成后開展。

　　（三）部分市縣反映基層醫(yī)療機構(gòu)全科醫(yī)生招聘工作存在政策起點較高，基層醫(yī)療工作任務(wù)繁重、工資待遇不高，難以吸引和留住人才，難以提高基層醫(yī)療工作人員工作積極性的問題。加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面工作還需加大力度推進。

　　（四）部分市縣收費公路政府回購談判和債務(wù)處置工作情況復(fù)雜，存在原收費公路建設(shè)投資來源多樣、債權(quán)債務(wù)等法律關(guān)系不明晰、資不抵債、歷史遺留問題多、談判難度大等多種因素。相關(guān)工作的推進效果仍不理想，需要有關(guān)部門加強指導(dǎo)和政策支持。

　?。ㄎ澹┎糠之a(chǎn)業(yè)扶貧資金安排與地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展不匹配，沒有充分考慮貧困村產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、交通不便等現(xiàn)實情況，導(dǎo)致資金執(zhí)行進度慢或扶貧項目急功近利等問題難以杜絕。脫貧攻堅工作還需要有關(guān)部門加強政策指引，完善制度和資金安排。

　?。┎糠植块T單位資產(chǎn)清理工作涉及權(quán)屬確定、資產(chǎn)評估、審核審批等相關(guān)程序需要一定的時間才能完成。部分地區(qū)和部門單位當(dāng)年違規(guī)收取的費用因無法聯(lián)系交款人未能辦理退款手續(xù)等。

　　對未完成整改的審計查出問題，有關(guān)部門和市縣政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進整改工作落實到位。一是制定進一步整改計劃，深入分析尚未整改到位的原因，有針對性地制定整改計劃和措施。二是進一步強化主管部門監(jiān)管責(zé)任，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推動整改。三是進一步推進深化改革和完善制度，健全審計整改長效機制。省審計廳將按照省委、省政府的部署要求進一步跟進相關(guān)問題的整改情況，加強督促檢查，促進全部審計查出問題整改到位，按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定于2020年7月份向省人大常委會書面報告廣東省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結(jié)果。