2018年8月31日，受市政府委托，市審計局陳新漢局長向市十五屆人大常委會第十五次會議作關(guān)于2017年度江門市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告。

去年以來，市審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，將黨的十九大精神貫穿到審計全過程，圍繞打好“三大攻堅戰(zhàn)”，緊扣反腐、改革和發(fā)展，重點審計了財政管理和部門預(yù)算執(zhí)行、鎮(zhèn)（街）基層財政財務(wù)收支、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略等6項重大政策落實、污染防治攻堅戰(zhàn)實施、保障性安居工程和救災(zāi)應(yīng)急專項資金等重點民生項目建設(shè)和資金使用、江門珠西綜合交通樞紐江門站等省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目以及國有企業(yè)等7個方面的情況，依法審計、全面履職，充分發(fā)揮審計監(jiān)督和保障作用，全力助推地方經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

報告比較全面地反映了2017年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計的工作成果，客觀評價了相關(guān)工作取得的成效，同時也反映了審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。與往年相比，今年的工作報告主要有五大特點。

一、繼續(xù)深化預(yù)算審計

今年市級財政管理審計在對一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算等“四本預(yù)算”執(zhí)行情況實行全口徑審計的基礎(chǔ)上，首次對市級財政決算草案進行審計；同時拓展了審計內(nèi)容，除持續(xù)關(guān)注財政收支質(zhì)量、存量資金、政府性債務(wù)和中央八項規(guī)定精神落實等情況，還增加對國庫集中支付和政府采購的監(jiān)督，促進提高資金績效。從審計結(jié)果來看，市級財政2017年度預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，決算草案編制進一步規(guī)范；鎮(zhèn)（街）財政收支管理進一步完善，但也存在一些需要糾正和規(guī)范的問題。如在市級財政管理方面，預(yù)算編制不夠細化、完整，個別專項資金未形成實際支出，未及時收回暫付款項，部門經(jīng)費撥付未真正實行國庫集中支付，政府采購預(yù)算年度內(nèi)調(diào)整較大等；市級部門預(yù)算執(zhí)行方面，無預(yù)算、超預(yù)算支出公務(wù)接待費等，超標準進行公務(wù)接待，公務(wù)接待費等列支依據(jù)不充分，部分項目執(zhí)行率低，未及時追收罰沒收入，部分非稅收入未及時上繳國庫，違規(guī)發(fā)放津補貼，部分支出原始憑證不齊全，資產(chǎn)管理不規(guī)范等；鎮(zhèn)（街）財政收支管理方面，部分鎮(zhèn)（街）違規(guī)發(fā)放直聯(lián)補貼，虛列財政收入和支出，無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍安排財政支出，部分非稅收入未繳入國庫，違規(guī)舉借債務(wù)、少列債務(wù)，資產(chǎn)管理不健全、家底不清，違規(guī)減免村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費，違規(guī)返還納稅人所得稅獎勵等。

二、推動打好“三大攻堅戰(zhàn)”

圍繞促進防控金融風(fēng)險，服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，對兩家農(nóng)合機構(gòu)進行了審計調(diào)查；聚焦污染防治攻堅戰(zhàn)，對海洋資源資產(chǎn)管理以及污染源治理設(shè)施改造專項資金進行審計監(jiān)督，推動生態(tài)環(huán)境保護。從審計結(jié)果來看，有關(guān)農(nóng)合機構(gòu)能完善信貸風(fēng)險分類管理等管理制度，逐步強化風(fēng)險管理；我市海域海島綜合管理不斷強化，海洋生態(tài)環(huán)境保護工作有新進展；有關(guān)部門能有針對性地安排使用市級環(huán)保專項資金，結(jié)合當?shù)貙嶋H情況對重點監(jiān)管行業(yè)重點扶持，較好地發(fā)揮資金效能，但審計也發(fā)現(xiàn)一些有待解決和改進的問題。如防控農(nóng)合機構(gòu)地方金融風(fēng)險方面，個別農(nóng)合機構(gòu)違規(guī)在不同分支機構(gòu)向同一借款人放款，違規(guī)向僵尸企業(yè)及環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款；海洋資源資產(chǎn)管理方面，近岸海域環(huán)境污染未能得到有效控制，海域使用監(jiān)管不到位，海岸線資源集約化利用不足，海洋資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護制度機制尚未完善，部分涉海規(guī)劃目標任務(wù)未能完成，基層海洋環(huán)境監(jiān)測監(jiān)視能力建設(shè)嚴重滯后，部分省級海域使用金安排的項目資金使用效率低等；污染源治理設(shè)施改造專項資金管理和使用方面，部分項目資金未能及時使用，項目管理不夠規(guī)范，未及時修訂管理辦法等。

三、持續(xù)實施政策落實跟蹤審計

全市審計機關(guān)緊扣十九大的決策部署，按照“突出抓重點、補短板、強弱項”的要求，加大對重大政策措施落實情況的審計監(jiān)督，重點關(guān)注創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、珠江西岸先進裝備制造業(yè)政策、經(jīng)濟運行風(fēng)險防范、支持實體經(jīng)濟新十條和“放管服”改革推進情況等，著力推動深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、推進加快完善市場經(jīng)濟體制，為江門實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。從審計結(jié)果來看，各級各部門能認真落實中央、省和市的重大部署，發(fā)揮政策引領(lǐng)作用，加大資金保障力度，積極推動項目實施，在推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展和自創(chuàng)區(qū)建設(shè)，加強對金融風(fēng)險的監(jiān)測和預(yù)警，切實降低企業(yè)成本，提升公共服務(wù)能力水平等方面取得了好的成效。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些問題有待解決。如創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、珠江西岸先進裝備制造業(yè)建設(shè)等重大政策實施項目執(zhí)行率低，部分項目未及時提出結(jié)題驗收；支持實體經(jīng)濟新十條落實中減稅降負方面，向同一納稅人同一地塊重復(fù)征收城鎮(zhèn)土地使用稅，未按規(guī)定錄入車船稅，未參考納稅人及合同簽訂實際情況確定計稅依據(jù)；“放管服”改革推進方面，民間投資項目行政審批、不動產(chǎn)交易登記等營商環(huán)境有待優(yōu)化等。

四、推動民生領(lǐng)域補短板。

全市審計機關(guān)踐行執(zhí)審為民理念，把審計監(jiān)督的著力點聚焦到保障和改善民生、推動增進民生福祉的問題上來，關(guān)注困難群眾居住問題，對保障性安居工程進行跟蹤審計，推動安居工程建設(shè)，促進保障性住房分配管理更加公平；關(guān)注文化建設(shè)，對文化強市專項資金進行監(jiān)督，促進文化事業(yè)發(fā)展；關(guān)注救災(zāi)領(lǐng)域，對救災(zāi)應(yīng)急專項資金進行審計，服務(wù)抗災(zāi)救災(zāi)；關(guān)注公共投資，以跟蹤審計的方式，對珠西綜合交通樞紐江門站等重點交通建設(shè)項目進行監(jiān)督。從審計結(jié)果來看，全市采取多項有效措施，積極推進城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造等各項保障性安居工程和江門珠西綜合交通樞紐江門站等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等方面取得了明顯成效；按要求撥付使用救災(zāi)應(yīng)急專項資金、文化強市專項資金，及時組織“天鴿”、“帕卡”兩大臺風(fēng)的搶險應(yīng)急和災(zāi)后復(fù)產(chǎn)工作，全面啟動文化產(chǎn)業(yè)扶持項目。但審計發(fā)現(xiàn)一些比較突出的問題。如安居工程資金管理不夠規(guī)范，部分安居工程資金閑置未用，未發(fā)放保障對象補助資金，工程招標、竣工驗收不規(guī)范，安居住房空置，未及時取消不再符合條件的保障對象資格等；救災(zāi)應(yīng)急專項資金個別項目進展緩慢，項目結(jié)余資金未及時繳回財政，個別集體工程報賬單據(jù)不合規(guī)，個別救災(zāi)資金下達緩慢等；文化強市專項資金分配計劃制定較遲；重大建設(shè)項目個別工程進展緩慢，個別項目資本金未到位，征地工作進展緩慢，未落實留用地補償政策，個別工程尚未辦理相關(guān)報批手續(xù)，項目資金管理不夠規(guī)范等。

五、深化審計結(jié)果運用

反映和揭示問題僅是審計的一個方面，通過提出審計建議，促進問題整改、倒逼制度完善、促進全面深化改革才是審計的最終目標。2018年5月，經(jīng)市政府同意，市審計局印發(fā)了《江門市審計整改監(jiān)督的分類處理辦法》，建立了審計部門、審判機關(guān)、紀委監(jiān)委、組織人事部門、政府督查部門多部門審計整改聯(lián)動機制，通過審計部門督促跟蹤、政府督查部門將逾期未整改或整改不到位的問題納入政府督查督辦事項、紀委監(jiān)委將經(jīng)政府督辦仍未整改到位的問題進行調(diào)查處理、人事部門將處理結(jié)果納入干部管理體系，強化跟蹤問責(zé)，提高整改成效。目前，市紀委監(jiān)委已對2017年整改不到位的6個問題進行查處，并追究了相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

今年的工作報告提出的審計建議更加務(wù)實，針對預(yù)算編制和執(zhí)行方面問題，提出加強年度預(yù)算編制工作，項目預(yù)算要與部門業(yè)務(wù)規(guī)劃計劃緊密銜接，加強對國庫集中支付業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)控的建議；針對各項政策措施落實方面問題，提出落實責(zé)任制，加強項目前期準備和資金分配管理，完善項目計劃，項目實施過程中查找影響項目進度的阻塞環(huán)節(jié)，精準施策的建議；針對自然生態(tài)保護和污染防治方面問題，提出建立多部門環(huán)境保護和治理聯(lián)合工作機制，形成合力綜合統(tǒng)籌工作的建議；針對民生領(lǐng)域和重大項目建設(shè)方面問題，提出建立跨部門、跨區(qū)域的數(shù)據(jù)共享平臺，實現(xiàn)多部門信息共享、動態(tài)更新和協(xié)作配合機制，細化項目建設(shè)進度安排，建立長效督促機制的建議。

下一步，市審計局將按照市人大常委會審議意見和市政府的要求，督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報告和向社會公開。

（文章來源：江門市審計局）