市人大常委會：

　　2020年9月市審計(jì)局受市政府委托，向市人大常委會作了《關(guān)于鶴山市2019年度市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報告》。對報告中所列的存在問題，市政府召開會議部署落實(shí)，強(qiáng)調(diào)要扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作落到實(shí)處，做到真整改、及時改、不折不扣抓好問題整改落實(shí)，市有關(guān)單位行動迅速，根據(jù)審計(jì)提出的意見進(jìn)行認(rèn)真研究，采取積極措施進(jìn)行整改和糾正。現(xiàn)將有關(guān)整改情況報告如下：

　　報告指出，涉及我市2019年度市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)查出問題共53個，已完成整改46個，正在整改7個。

　　一、市級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及市級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)共17個問題，正在整改4個。

　　（一）關(guān)于“財(cái)政收支管理方面”的問題。

　　1.關(guān)于“少列財(cái)政支出”的問題，正在整改中。市財(cái)政局正分年度消化支出掛賬款項(xiàng)。

　　2.關(guān)于“非稅收入滯留財(cái)政專戶，少列財(cái)政收入”的問題，已完成整改。2020年2月，市財(cái)政局已將財(cái)政專戶中結(jié)轉(zhuǎn)的非稅收入2,445.22萬元全額上繳國庫。

　?。ǘ╆P(guān)于“預(yù)算編制方面”的問題。

　　1.關(guān)于“代編預(yù)算占比較高”和“預(yù)算指標(biāo)調(diào)整規(guī)模大”的問題，已完成整改。2020年，市財(cái)政局通過做細(xì)做實(shí)基建預(yù)算，降低代編預(yù)算和調(diào)整預(yù)算的比例。

　　2.關(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不細(xì)化”的問題，已完成整改。2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算編制按照上級統(tǒng)一模板，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入明細(xì)至具體企業(yè)。

　?。ㄈ╆P(guān)于“預(yù)算執(zhí)行方面”的問題。

　　1.關(guān)于“上級轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)存沉淀未發(fā)揮效益”的問題，已完成整改。涉及10個項(xiàng)目，全部項(xiàng)目已按要求支付完畢或收回統(tǒng)籌使用。

　　2.關(guān)于“財(cái)政部門未及時分解下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金”的問題，已完成整改。市財(cái)政局已要求業(yè)務(wù)股室接到上級文件后及時進(jìn)行資金分配，市財(cái)政局將安排資金，第一時間足額撥付，并加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理和監(jiān)督。

　　3.關(guān)于“工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項(xiàng)資金存在部分本級資金未配套”的問題，已完成整改。2020年6月16日市財(cái)政局已撥付鶴山聯(lián)塑實(shí)業(yè)有限公司等9家企業(yè)的工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎補(bǔ)縣級配套資金727.99萬元。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“財(cái)政資金統(tǒng)籌盤活及提質(zhì)增效方面”的問題。

　　1.關(guān)于“政府產(chǎn)業(yè)投資基金資金沉淀閑置未發(fā)揮實(shí)際效益”的問題，正在整改中。2021年3月1日，市政府投資基金管理委員會第八次全體會議審議通過關(guān)于產(chǎn)業(yè)投資基金投資杭州數(shù)夢工場科技有限公司項(xiàng)目的議案，該項(xiàng)目于3月完成投資決策審批，已出資參與珠海利河伯?dāng)?shù)和影響力股權(quán)投資基金（有限合伙）對數(shù)夢工場進(jìn)行增資，于2021年4月28日完成相關(guān)協(xié)議簽訂及投資出資。截至2021年5月，尚余部分資金仍在尋找適合的投資項(xiàng)目進(jìn)行投資。

　　2.關(guān)于“存量資金未及時清理盤活”的問題，已完成整改。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金已收回統(tǒng)籌盤活或按項(xiàng)目支付完畢。

　　3.關(guān)于“已收回的存量資金未及時統(tǒng)籌使用”的問題，已完成整改。涉及金額47.97萬元已按照市政府常務(wù)會議的要求統(tǒng)籌用于五邑大學(xué)建設(shè)高水平理工科大學(xué)。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于“社?；鸱矫妗钡膯栴}。

　　1.關(guān)于“死亡人員仍享受社會保險待遇資金”的問題，正在整改中。仍有12人尚未追回，涉及金額2.57萬元，已聯(lián)系鎮(zhèn)街各村委追回多發(fā)資金。

　　2.關(guān)于“參保信息不規(guī)范” 的問題，正在整改中。部分參保人已到稅務(wù)機(jī)關(guān)和社保機(jī)關(guān)對信息進(jìn)行更新，下一步市社保局和市稅務(wù)局將繼續(xù)跟進(jìn)信息更新情況。

　　3.關(guān)于“個別參保人多領(lǐng)職工養(yǎng)老待遇”的問題，已完成整改。涉及資金0.27萬元已全部追回。

　　4.關(guān)于“參保人再就業(yè)后仍享受失業(yè)待遇資金”的問題，已完成整改。涉及資金0.11萬元已全部追回。

　　5.關(guān)于“部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。市財(cái)政局將根據(jù)需要和財(cái)力適當(dāng)安排資金補(bǔ)充社會保險基金預(yù)算，配合市社保局，做準(zhǔn)做實(shí)基金預(yù)算編制工作；失業(yè)保險、工傷保險已實(shí)行上級統(tǒng)籌，市財(cái)政局將積極配合做好基金預(yù)算編制及基金運(yùn)行監(jiān)測工作。

　　6.關(guān)于“市財(cái)政局未按規(guī)定商人社部門制定社保基金增值保值計(jì)劃”的問題，已完成整改。市財(cái)政局已于2020年5月9日轉(zhuǎn)存5000萬元一年期定期存款、于2020年6月4日轉(zhuǎn)存4000萬元一年期定期存款。

　　二、行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)共14個問題，已完成整改。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。

　　該問題涉及資金屬于本級資金的項(xiàng)目資金，已于2019年年底收回，并根據(jù)預(yù)算單位的實(shí)際資金需求重新安排項(xiàng)目資金，其余資金已完成支付或收回統(tǒng)籌使用。

　　（二）關(guān)于“市科工商務(wù)局對部分專項(xiàng)資金使用監(jiān)管不到位”的問題，已完成整改。

　　1.市科工商務(wù)局已取消建行賬戶，于2019年10月16日將保證金退回財(cái)政局賬戶。

　　2.市科工商務(wù)局安排專人上門跟進(jìn)輔導(dǎo)森雅互聯(lián)科技孵化器有限公司建立了專項(xiàng)資金支出輔助明細(xì)臺賬。

　　3.共和中學(xué)已按規(guī)定用途使用防震減災(zāi)科普示范學(xué)校經(jīng)費(fèi)。

　?。ㄈ╆P(guān)于“沒有嚴(yán)格執(zhí)行‘三公’經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定”的問題，已完成整改。

　　1.市發(fā)展改革局等4個單位已完善相關(guān)公務(wù)接待費(fèi)支出制度。

　　2.市行政服務(wù)中心等3個單位已完善相關(guān)油卡使用規(guī)定。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“沒有嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度”的問題，已完成整改。

　　1.市司法局機(jī)關(guān)飯?zhí)靡褜?shí)行集中配送和通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支出費(fèi)用。

　　2.公證處現(xiàn)金收取的經(jīng)營收入均已按要求及時存入銀行。

　　3.市融媒體中心已完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)，并規(guī)定結(jié)算金額在1,000元以上的以轉(zhuǎn)賬形式支付。

　　4.市財(cái)政局將督促預(yù)算單位減少使用現(xiàn)金結(jié)算方式，充分使用轉(zhuǎn)賬支付、公務(wù)卡支付的結(jié)算方式，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高公務(wù)支出透明度。

　　（五）關(guān)于“市廣播電視臺內(nèi)部管理混亂，監(jiān)管缺失”的問題，已完成整改。

　　1.關(guān)于“市廣播電視臺現(xiàn)金收取的模擬電視用戶收視費(fèi)數(shù)據(jù)長期核算不清”的問題，已完成整改。市融媒體中心對2016年-2019年以現(xiàn)金收取的模擬電視所有收費(fèi)進(jìn)行了重新核查；要求各鎮(zhèn)站對所有模擬電視用戶進(jìn)行清理，同時修訂完善財(cái)務(wù)管理制度，出臺了《關(guān)于明確票據(jù)管理和現(xiàn)金入庫的管理細(xì)則》，嚴(yán)格規(guī)定收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用、使用、登記、收款結(jié)算審核、現(xiàn)金入庫、票據(jù)核銷等操作細(xì)則。對提供虛假資料的鎮(zhèn)站負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)肅批評，并重新進(jìn)行核實(shí)，將所有用戶資料全部錄入系統(tǒng)。

　　2.關(guān)于“現(xiàn)金收費(fèi)未及時上繳”的問題，已完成整改。審計(jì)期間已按要求上繳所有滯留的收費(fèi)。

　　3.關(guān)于“部分有線電視管網(wǎng)工程多計(jì)工程成本”的問題，已完成整改。市融媒體中心已將審計(jì)核減的施工費(fèi)34.41萬元全部追回，并聘請了具有專業(yè)資質(zhì)的監(jiān)理公司對2016-2019年重點(diǎn)工程進(jìn)行了復(fù)核監(jiān)理審查工作。

　　4.關(guān)于“網(wǎng)絡(luò)中心管網(wǎng)工程沒有登記資產(chǎn)管理”的問題，已完成整改。2020年12月28日，已完成了市廣播電視網(wǎng)絡(luò)改革重組工作，從2021年1月1日起，網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)、收益權(quán)移交給省廣播電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司經(jīng)營管理。

　　三、國家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及國家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)共5個問題，已完成整改。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“2018至2019學(xué)年有19名建檔立卡貧困學(xué)生未能享受教育扶貧資助，涉及金額5.49萬元”的問題，已完成整改。

　　截至2021年5月，所有補(bǔ)助資金已發(fā)放完畢。

　　（二）關(guān)于“‘三清三拆三整治’項(xiàng)目進(jìn)度滯后”的問題，已完成整改。

　　市科工商務(wù)局已按上級要求牽頭印發(fā)《鶴山市加快推進(jìn)農(nóng)村“三線”整治工作方案》，各鎮(zhèn)（街）均按要求開展此項(xiàng)工作。2020年4月，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已對我市“三清三拆三整治”進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，根據(jù)各鎮(zhèn)（街）提供竣工驗(yàn)收報告，各鎮(zhèn)（街）均基本完成“三清三拆三整治”工作。

　　（三）關(guān)于“部分商會違規(guī)開展活動”的問題，已完成整改。

　　1. 截至2020年7月底，雅瑤鎮(zhèn)商會、龍口鎮(zhèn)商會、宅梧鎮(zhèn)商會和雙合鎮(zhèn)商會均已按要求完成登記手續(xù)。

　　2.市水暖衛(wèi)浴五金行業(yè)協(xié)會、市建筑行業(yè)商會和市廣告協(xié)會等協(xié)會已按政策調(diào)整商會會費(fèi)檔次。

　　（四）關(guān)于“扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目投入資金沒有進(jìn)行賬務(wù)核算”的問題，已完成整改。

　　目前，各鎮(zhèn)（街）已完成了扶貧資金投資入股項(xiàng)目的賬面登記工作。

　　四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)共5個問題，已完成整改。

　　（一）關(guān)于“共和鎮(zhèn)來蘇河清淤工程未按照工程設(shè)計(jì)圖紙和施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工等”方面的問題，已完成整改。

　　1.市水利工程質(zhì)量監(jiān)督站委托第三方公司于2020年4月15日對返工后的干砌石護(hù)坡厚度進(jìn)行檢測。根據(jù)《量測檢測報告》，16個檢測部位實(shí)測值全部大于設(shè)計(jì)值30厘米，符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。     2.由于熱鍍鋅鋼絲格賓網(wǎng)墊包裹高分子高密度PVC供應(yīng)不足，施工單位經(jīng)監(jiān)理、設(shè)計(jì)、建設(shè)單位審核同意后將上述緊缺材料更換為熱鍍鋅鋼絲格賓網(wǎng)墊。材料更換后對工程質(zhì)量無影響，符合設(shè)計(jì)規(guī)范，結(jié)算時已按不同材料價格進(jìn)行計(jì)價。

　　3.施工單位對開裂部位按設(shè)計(jì)及施工規(guī)范進(jìn)行綁扎修復(fù)，現(xiàn)已全面整改完畢。

　?。ǘ╆P(guān)于“市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局個別任務(wù)工作未達(dá)市政府下達(dá)的計(jì)劃目標(biāo)”的問題，已完成整改。

　　市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在黨組會議上決定今后將按《實(shí)施意見》的相關(guān)要求著力推進(jìn)任務(wù)實(shí)施，并銜接好上級下達(dá)任務(wù)指標(biāo)與我市自定的任務(wù)指標(biāo)，避免自定任務(wù)脫離上級指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)。

　?。ㄈ╆P(guān)于“個別資金使用不及時”的問題，已完成整改。

　　市文化廣電旅游體育局劃撥到各鎮(zhèn)（街）的美麗鄉(xiāng)村建設(shè)獎補(bǔ)專項(xiàng)資金50萬已使用完畢。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“部分慈善助醫(yī)項(xiàng)目違反規(guī)定”的問題，已完成整改。

　　1.關(guān)于“部分慈善助醫(yī)受益人獲得補(bǔ)助款項(xiàng)超出規(guī)定比例和上限”的問題，市慈善會重新制定《鶴山市慈善醫(yī)療救助實(shí)施辦法》，并已按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行慈善救助。

　　2.關(guān)于“部分慈善醫(yī)療救助申請審批手續(xù)不完備”的問題，市慈善會已按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審批程序。

　　五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及政府投資項(xiàng)目審計(jì)共8個問題，正在整改1個，已完成整改7個。

　　（一）關(guān)于“項(xiàng)目普遍工期延時較長、投資績效不理想”的問題。

　　1.關(guān)于“人民醫(yī)院新院區(qū)建設(shè)進(jìn)度存在滯后”的問題，正在整改中。市建管中心對項(xiàng)目承包單位先后發(fā)出36份整改通知，相關(guān)的違約處罰函6份，處罰金額累計(jì)11萬元。針對項(xiàng)目未能如期竣工問題，市建管中心于2021年3月30日對總承包單位發(fā)出合同違約警告通知書，明確嚴(yán)肅告知從2021年4月1日起，施工過程中已無存在可增加工期事實(shí)，總承包單位尚榮公司已屬于合同超期違約，發(fā)包人將追究其違約責(zé)任。

　　2.關(guān)于“消防大道等工程實(shí)際竣工時間較合同竣工時間延長”的問題和“鶴山公園北廣場羅馬柱廊扥工程竣工超過一年才完成工程結(jié)算”的問題，已完成整改。市城市管理綜合執(zhí)法局在今后工程實(shí)施中，將綜合考慮招標(biāo)文件的合同工期。

　　3.關(guān)于“新環(huán)路跨涌段道路等工程未結(jié)算”的問題，已完成整改。新環(huán)路跨涌段道路工程于2020年7月結(jié)算，東升路（人民路至新城路）改造工程已于2020年8月辦理竣工驗(yàn)收。

　　4.關(guān)于“工期調(diào)整未及時簽訂補(bǔ)充合同”的問題，已完成整改。市公營資產(chǎn)經(jīng)營有限公司已與廣東尚榮工程總承包有限公司簽訂補(bǔ)充合同，變更建設(shè)工期。

　　（二）關(guān)于“項(xiàng)目普遍存在監(jiān)理單位履職不到位，施工管理有漏洞”的問題，已完成整改。

　　1.關(guān)于“個別工程部位偷工減料或部分工程沒有按施工規(guī)范施工”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已經(jīng)督促施工單位補(bǔ)充劃線；督促施工單位完成安裝無障礙廁所扶手；三方協(xié)商取消現(xiàn)澆水磨石面，變更為游泳池水系統(tǒng)改造項(xiàng)目，目前已完成該項(xiàng)建設(shè)任務(wù)；昆侖學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理單位與施工單位、設(shè)計(jì)單位現(xiàn)場檢查后，均認(rèn)為拆模齡期雖然未達(dá)28天標(biāo)準(zhǔn)齡期，但已達(dá)25天，對結(jié)構(gòu)安全不會產(chǎn)生不良影響。

　　2.關(guān)于“監(jiān)理日志記錄不規(guī)范”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府和市建管中心已完善監(jiān)理日志的填報。

　?。ㄈ╆P(guān)于“個別項(xiàng)目未按規(guī)定履行基本建設(shè)程序”的問題，已完成整改。

　　今后市城市管理綜合執(zhí)法局將加強(qiáng)對工程項(xiàng)目前期工作的審核，梳理排查實(shí)施中可能存在的風(fēng)險，在沒有排除風(fēng)險前暫停項(xiàng)目推進(jìn)。

　　六、國有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　涉及財(cái)務(wù)收支審計(jì)共4個問題，正在整改2個，已完成整改2個。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“部分子基金項(xiàng)目資金使用率低”的問題，正在整改中。

　　關(guān)于市產(chǎn)業(yè)投資基金的澳米歐項(xiàng)目，投資公司與匯垠天粵溝通，匯垠天粵已密切關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)展，確保該項(xiàng)目穩(wěn)定向前推進(jìn)。

　?。ǘ╆P(guān)于“部分基金投資者未按協(xié)議約定出資”的問題，正在整改中。

　　1.基金管理人匯垠天粵在《政府投資基金暫行管理辦法》指引下，認(rèn)為當(dāng)前未有優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目可開展，若資金過早到位有可能造成財(cái)政資金閑置，不符合上述《辦法》的規(guī)定，故匯垠天粵與市城鎮(zhèn)化建設(shè)發(fā)展基金、市產(chǎn)業(yè)投資基金的股東研究后決定，現(xiàn)暫緩這部分資金實(shí)繳。投資公司將根據(jù)匯垠天粵對項(xiàng)目的推進(jìn)情況嚴(yán)格按照約定履行母基金出資責(zé)任，匯垠天粵作為管理人將督促各方投資者嚴(yán)格按約定履行出資責(zé)任。

　　2.市匯垠金實(shí)基金的協(xié)議出資金額因應(yīng)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展以及疫情的影響有所變化，2020年6月經(jīng)全體合伙人研究討論通過對出資的時間及金額進(jìn)行了調(diào)整。

　　3.截至2021年4月30日，鶴山澳米歐投資基金對合資公司注資金額為494.83萬元。根據(jù)合資合作協(xié)議，合資公司雙方出資金額應(yīng)在公司注冊成立后12個月內(nèi)繳付到合資公司，現(xiàn)雙方正協(xié)商將簽署合作補(bǔ)充協(xié)議。

　　（三）關(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算未經(jīng)市財(cái)政局審定”的問題，已完成整改。

　　市投資公司已按要求制定《市投資公司2020年經(jīng)費(fèi)預(yù)算》，并報送市財(cái)政局。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“少列收入604.97萬元”的問題，已完成整改。

　　市投資公司已在審計(jì)期間將收入604.97萬元上繳市財(cái)政局，此后將加強(qiáng)收支管理，確保賬上反映的收支真實(shí)完整。

　　七、下一步加強(qiáng)整改的意見和建議

　?。ㄒ唬┞鋵?shí)主體責(zé)任，提高審計(jì)整改重視程度。被審計(jì)單位要切實(shí)落實(shí)審計(jì)查出問題整改工作主體責(zé)任，迅速開展整改工作，逐條逐項(xiàng)整改到位，并在規(guī)定的期限內(nèi)報送整改相關(guān)資料。

　?。ǘ┙⒔∪珜徲?jì)整改問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)整改工作合力。要把審計(jì)監(jiān)督和追責(zé)、問責(zé)結(jié)合起來，健全完善審計(jì)整改問責(zé)制度，充分發(fā)揮黨委、政府在審計(jì)整改問責(zé)工作中的主體作用，加大審計(jì)整改問責(zé)力度，促使審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到及時有效整改。

　?。ㄈ┣袑?shí)發(fā)揮部門和單位內(nèi)部審計(jì)作用。強(qiáng)化各單位內(nèi)部制約，督促落實(shí)整改，增強(qiáng)自我凈化、自我完善功能。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)常態(tài)化作用。